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武漢長職資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務審計服務采購項目采購需求一、項目概況1項目名稱：武漢長職資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務審計服務采購項目2項目背景：武漢長職資產(chǎn)經(jīng)營有限公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）成立于2023年12月，目前資產(chǎn)總額為33404萬元。為規(guī)范學校對所屬企業(yè)的監(jiān)督管理，加強經(jīng)濟責任審計，完善內部控制機制，根據(jù)學校的工作部署，現(xiàn)通過公開采購方式，選聘一家會計師事務所，對資產(chǎn)公司2024-2025年度的財務狀況、經(jīng)營活動及內部控制進行審計。3項目目標：合規(guī)性與真實性：確認資產(chǎn)公司2024-2025年度的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則和有關規(guī)定編制，公允反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。效益性與內部控制：評價資產(chǎn)公司經(jīng)營活動的效益性，并對公司內部控制體系的設計與運行有效性進行審查和評估。監(jiān)督與改進：發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題與風險，明確責任，并提出具有針對性和可操作性的管理建議，以促進資產(chǎn)公司規(guī)范運營和健康發(fā)展。二、審計服務范圍與內容1審計期間：主要審計期間為2024年1月1日至2025年12月31日。根據(jù)審計工作需要，采購人有權要求對特定事項進行追溯審計或延伸審計。2核心審計內容：財務報表審計：對資產(chǎn)公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及財務報表附注進行審計。國有資產(chǎn)管理審計：重點關注國有資產(chǎn)的購置、使用、處置、收益等環(huán)節(jié)的合規(guī)性與安全性，防止國有資產(chǎn)流失。關聯(lián)方交易審計：識別并審計所有關聯(lián)方及關聯(lián)方交易，審查其業(yè)務的真實性、價格的公允性、程序的合規(guī)性及信息披露的完整性。內部控制審計：評價公司內部控制體系（包括財務報告相關控制和經(jīng)營活動相關控制）的設計是否合理、運行是否有效。合規(guī)性審計：審查公司的經(jīng)營活動是否符合國家法律法規(guī)、高校產(chǎn)業(yè)政策及學校內部管理規(guī)定。三、服務成果要求中標人需在規(guī)定時間內提交以下正式書面成果，所有成果均需符合中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定：1標準審計報告：對資產(chǎn)公司2024年度和2025年度的財務報表分別出具審計報告。報告中應清晰發(fā)表審計意見（如無保留意見、保留意見等）。2關鍵審計事項說明：在審計報告中增設“關鍵審計事項”部分，重點披露在國有資產(chǎn)管理、關聯(lián)方交易、內部控制等領域中，根據(jù)職業(yè)判斷認為最為重要的事項。詳細說明這些事項的審計應對程序、審計發(fā)現(xiàn)及結論。3管理建議書：作為一份獨立于審計報告的機密文件，直接提交給采購人。內容應具體、詳實，明確指出在審計過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷、資產(chǎn)管理風險、合規(guī)性問題等。針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出切實可行、具有建設性的改進建議和風險防范措施。四、服務要求與執(zhí)行標準1現(xiàn)場服務：為保證審計工作的深度和溝通效率，供應商需安排審計團隊進行現(xiàn)場審計，累計現(xiàn)場工作時間不少于7個工作日。采購人根據(jù)實際工作需要，有權要求延長駐場時間，供應商應無條件積極配合。2技術標準：審計工作必須嚴格遵循《中國注冊會計師審計準則》、《企業(yè)會計準則》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》以及國家關于高校資產(chǎn)管理、國有企業(yè)審計的相關法律法規(guī)。3職業(yè)道德與保密：審計機構及人員應保持絕對的獨立、客觀和公正，與被審計單位無任何可能影響公正性的利益關系。必須嚴格保守在審計過程中知悉的所有商業(yè)秘密和信息，未經(jīng)采購人書面同意，不得向任何第三方泄露。如因供應商原因導致泄密，并造成采購人損失的，供應商應承擔全部法律責任和經(jīng)濟賠償責任。五、投標人資格要求1基本資質：在中華人民共和國境內注冊，具有獨立承擔民事責任能力的法人。持有有效的《營業(yè)執(zhí)照》及省級以上財政部門頒發(fā)的《會計師事務所執(zhí)業(yè)證書》。近三年內，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄及行業(yè)懲戒、不良信用記錄（以“信用中國”網(wǎng)站查詢記錄為準）。2業(yè)績經(jīng)驗：近三年（2021年至今）內，承擔過至少1項行政事業(yè)單位、國有企業(yè)或高校所屬企業(yè)的財務審計或專項審計服務，需提供合同關鍵頁或項目驗收證明復印件。