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采購(gòu)需求特別說(shuō)明：本文件中標(biāo)注“★”項(xiàng)條款為必須滿足的條件，投標(biāo)人需根據(jù)招標(biāo)文件要求提供相應(yīng)的證明材料或承諾函，否則視為無(wú)效投標(biāo)。一、項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目位于中糧省輕工建信及省建五宿舍片，擬征收房屋建筑面積約99萬(wàn)平方米(含騎線房屋及騎線地塊，準(zhǔn)確數(shù)量由本項(xiàng)目依法確定的房屋測(cè)繪機(jī)構(gòu)實(shí)測(cè)為準(zhǔn))，項(xiàng)目概算約162億元。為進(jìn)一步做好財(cái)政投資項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作，加強(qiáng)基本建設(shè)管理制度，規(guī)范基本建設(shè)管理程序，中糧省輕工建信及省建五宿舍片跟蹤審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。2、根據(jù)國(guó)家及湖北省及武漢市征地拆遷補(bǔ)償政策及實(shí)施辦法，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)；3、服務(wù)范圍：對(duì)該項(xiàng)目征地及房屋征收工作補(bǔ)償安置資金(含被征收人、公有房屋承租人選擇的房源資金)及相關(guān)費(fèi)用所涉及資料全過(guò)程經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、進(jìn)行審查、分析和評(píng)價(jià)，并出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，包括項(xiàng)目階段性專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、項(xiàng)目成本審計(jì)報(bào)告等。審計(jì)過(guò)程中指出其存在的問(wèn)題且給出合理建議。二、商務(wù)要求1、項(xiàng)目名稱：中糧省輕工建信及省建五宿舍片跟蹤審計(jì)★2、項(xiàng)目預(yù)算（或最高限價(jià)）：204萬(wàn)元3、服務(wù)地點(diǎn)：按采購(gòu)人要求執(zhí)行。4、服務(wù)期：委托跟蹤審計(jì)工作開(kāi)始至服務(wù)內(nèi)容完成，具體以采購(gòu)人通知時(shí)間為準(zhǔn)。★5、遵守湖北省及武漢市征地拆遷補(bǔ)償政策及實(shí)施辦法，洪房征[2014]1號(hào)文件、湖北省會(huì)計(jì)師事務(wù)所服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)及其他標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。6、付款方式：（1）審計(jì)費(fèi)用按照審計(jì)進(jìn)度進(jìn)行支付，具體為：當(dāng)審計(jì)總戶數(shù)達(dá)到50%時(shí)，按過(guò)審金額的80%為基數(shù)計(jì)取首次審計(jì)費(fèi)；當(dāng)審計(jì)總戶數(shù)達(dá)到80%時(shí)，按過(guò)審金額的85%為基數(shù)計(jì)取第二次進(jìn)度審計(jì)費(fèi)（扣除已支付審計(jì)費(fèi)）；當(dāng)審計(jì)總戶數(shù)達(dá)到95%時(shí)，按過(guò)審金額的90%為基數(shù)計(jì)取第三次進(jìn)度審計(jì)費(fèi)（扣除已支付審計(jì)費(fèi)）。（2）剩余審計(jì)費(fèi)于全部審計(jì)工作完畢，并出具工作成果后日歷日一次性支付。（3）本次審計(jì)服務(wù)的收費(fèi)參照《關(guān)于房屋征收工作第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的選定及相關(guān)勞務(wù)費(fèi)取費(fèi)的通知（洪房征[2014]1號(hào)文）》相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合中標(biāo)成交價(jià)執(zhí)行，當(dāng)參照《洪房征[2014]1號(hào)文》的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)高于中標(biāo)成交價(jià)時(shí)，以中標(biāo)成交價(jià)為準(zhǔn)；當(dāng)參照《洪房征[2014]1號(hào)文》的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)低于中標(biāo)成交價(jià)時(shí)，以實(shí)際發(fā)生額為準(zhǔn)。三、技術(shù)要求（一）對(duì)房屋征收前期工作進(jìn)行審計(jì)1對(duì)房屋征收程序及征收管理的審計(jì)（1）被審計(jì)單位及項(xiàng)目部相關(guān)內(nèi)部控制制度是否建立、健全、有效，重要事項(xiàng)的決策程序是否合理、合規(guī)、有效。（2）房屋征收項(xiàng)目責(zé)任單位、參與項(xiàng)目具體實(shí)施各單位及其相關(guān)負(fù)責(zé)人職責(zé)是否明確，能否起到相互監(jiān)督、相互制約、相互牽制的作用。（3）征收安置補(bǔ)償協(xié)議的簽訂、征收資金的審批支付、征收資料的收集整理歸檔編號(hào)等征收工作流程的設(shè)計(jì)是否科學(xué)、完善等。2對(duì)房屋征收入戶調(diào)查工作進(jìn)行審計(jì)根據(jù)《國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》規(guī)定，房屋征收部門應(yīng)當(dāng)對(duì)房屋征收范圍內(nèi)房屋的權(quán)屬、區(qū)位、用途、建筑面積等情況組織調(diào)查登記。跟蹤審計(jì)單位對(duì)房屋征收入戶調(diào)查工作進(jìn)行審計(jì)。具體包括：（1）產(chǎn)權(quán)證證載相關(guān)內(nèi)容；（2）房屋附屬設(shè)備設(shè)施及裝飾裝修情況；（3）無(wú)證建筑情況；（4）經(jīng)營(yíng)情況；（5）產(chǎn)權(quán)人或相關(guān)人享受特殊補(bǔ)助情況。（二）對(duì)房屋征收過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)1對(duì)土地、房屋權(quán)屬的審計(jì)（1）核實(shí)征收范圍內(nèi)土地權(quán)屬、性質(zhì)和房屋所有權(quán)性質(zhì)（直管房、自管房、私房），及土地、房屋用途是否與證件登記用途或相關(guān)證明用途一致。（2）核實(shí)房屋權(quán)屬的真實(shí)性、合法性，明確房屋被征收人。2對(duì)補(bǔ)償數(shù)量的審計(jì)（1）核對(duì)被征收人土地、房屋補(bǔ)償面積是否與證件登記面積一致。（2）未登記建筑、歷史遺留房屋建造年限、類別的認(rèn)定是否依法依規(guī)。（3）核實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性用房的真實(shí)性，核實(shí)實(shí)際用于經(jīng)營(yíng)的面積。（4）核實(shí)暗樓等室內(nèi)設(shè)施及附屬設(shè)施的相關(guān)證明資料是否真實(shí)、完整。（5）核實(shí)享受困難補(bǔ)助的被征收人是否有民政、殘聯(lián)、社保等部門的認(rèn)定證明。審計(jì)人員在審核的過(guò)程中，應(yīng)深入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘復(fù)核，取得圖片等相關(guān)證據(jù)資料。3對(duì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)重點(diǎn)審核房屋征收人與被征收人簽訂的征收補(bǔ)償協(xié)議是否符合該項(xiàng)目征收補(bǔ)償方案制定的各類補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和征收補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)政策。（1）根據(jù)審核確認(rèn)的房屋征收面積，對(duì)照相關(guān)規(guī)定、房屋評(píng)估價(jià)及征收補(bǔ)償方案復(fù)核被征收房屋補(bǔ)償款的計(jì)算是否正確。（2）停產(chǎn)停業(yè)補(bǔ)償是否符合相應(yīng)的征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。（3）室內(nèi)設(shè)施及附屬設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)、搬家費(fèi)、臨時(shí)安置費(fèi)、征收補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)等是否符合相應(yīng)的征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。（4）裝修補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否符合實(shí)際情況。（5）其他政策性補(bǔ)償是否符合相應(yīng)政策標(biāo)準(zhǔn)。4對(duì)補(bǔ)償資金管理使用情況的審計(jì)（1）審核補(bǔ)償資金是否實(shí)行分項(xiàng)目、分宗地、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制管理核算，是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。（2）審核補(bǔ)償資金支付的審批程序是否完備，是否按照征收補(bǔ)償協(xié)議的約定及時(shí)足額支付到位。根據(jù)工作需要定期或不定期出具征收補(bǔ)償資金使用的階段性審計(jì)報(bào)告，以保障征收補(bǔ)償資金及時(shí)足額撥付。（3）審核征收補(bǔ)償資金支付信息及金額是否準(zhǔn)確，核實(shí)每一位被征收人銀行開(kāi)戶姓名、身份證號(hào)等信息是否與征收補(bǔ)償協(xié)議上的被征收人的姓名、身份證號(hào)一致，支付金額是否準(zhǔn)確。（4）審核代辦費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、土地開(kāi)發(fā)等相關(guān)費(fèi)用的支付是否符合合同的約定。（5）審核超期過(guò)渡費(fèi)發(fā)放是否符合相應(yīng)政策標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放金額的準(zhǔn)確性。5對(duì)安置房源的審計(jì)（1）對(duì)被征收戶提供安置房源的程序及使用情況進(jìn)行審核。（2）對(duì)產(chǎn)權(quán)調(diào)換的征收戶做好安置房源、安置面積、安置房款登記及估算工作。（三）對(duì)土地完全成本的審計(jì)1按照財(cái)政部、國(guó)土資源部關(guān)于印發(fā)《土地儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)管理辦法》的通知，財(cái)綜﹝2018﹞8號(hào)與相關(guān)法律法規(guī)政策文件的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的土地完全成本進(jìn)行審計(jì)。（1）審核構(gòu)成土地成本的各明細(xì)項(xiàng)目是否真實(shí)、合法。（2）審核依法應(yīng)納入土地成本的明細(xì)項(xiàng)目是否全部納入。（3）審核補(bǔ)償資金利息的計(jì)算是否合理、準(zhǔn)確。（4）審核是否足額提取不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。（5）在項(xiàng)目供地前，出具征收項(xiàng)目供地成本預(yù)估報(bào)告。（6）房屋征收完成后出具征收項(xiàng)目成本審計(jì)報(bào)告。2服務(wù)要求：（1）在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)甲方征收補(bǔ)償安置資金情況及相關(guān)費(fèi)用發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法、中華人民共和國(guó)審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作。審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)征收補(bǔ)償安置資金是否不存在重大錯(cuò)漏獲取合理保證。（2）審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)征收補(bǔ)償安置資金金額的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于供應(yīng)商的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的征收補(bǔ)償安置資金重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，供應(yīng)商考慮與征收補(bǔ)償安置資金相關(guān)的政策法規(guī)及相應(yīng)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)征收政策法規(guī)和內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。（3）在審計(jì)過(guò)程中，對(duì)政策不明確、發(fā)現(xiàn)的異常問(wèn)題或發(fā)現(xiàn)采購(gòu)人存在供應(yīng)商認(rèn)為值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)以書(shū)面形式向采購(gòu)人治理層或管理層通報(bào)，視情況提出可行的改善建議；對(duì)可能存在的技術(shù)、程序方面的問(wèn)題及時(shí)與各方溝通，協(xié)調(diào)一致。（4）按照規(guī)范性、完備性、可實(shí)施性、科學(xué)性、適應(yīng)本項(xiàng)目特點(diǎn)的要求，制定出詳細(xì)的工作方案，在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格按照方案中的計(jì)劃進(jìn)行，并做好后續(xù)各種服務(wù)工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按國(guó)家及行業(yè)規(guī)范出具高質(zhì)量的審核報(bào)告。3其他要求：（1）嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)和制度要求認(rèn)真執(zhí)業(yè)，切實(shí)按照合同或約定履行職責(zé)。（2）恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，不得受主觀和非法利益的影響而漏評(píng)、低評(píng)、高估和弄虛作假，嚴(yán)禁利用職務(wù)的便利謀取利益。（3）派出的業(yè)務(wù)人員必須相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)及政策水平。（4）投標(biāo)人對(duì)所出具的工作報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)的準(zhǔn)確性、可靠性和完善性承擔(dān)全部責(zé)任，并保證能通過(guò)相關(guān)行政主管部門認(rèn)可。（5）服務(wù)工作中的各項(xiàng)取證資料要完整，作好檔案管理工作，方便采購(gòu)人及相關(guān)部門使用。（6）服務(wù)工作中必須嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)則，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)資料及數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。（7）服務(wù)項(xiàng)目結(jié)束后，投標(biāo)人須按采購(gòu)人要求提供資料，包括紙質(zhì)檔案資料和電子檔資料等。（8）投標(biāo)人應(yīng)滿足采購(gòu)人其他合理要求。（四）應(yīng)履行的條款1合同書(shū)應(yīng)按本次招標(biāo)文件中的合同條款簽定合同，接受招標(biāo)文件中投標(biāo)人須知、合同條款。2主動(dòng)配合武漢市洪山區(qū)房屋征收事務(wù)服務(wù)中心對(duì)中標(biāo)人的不定期檢查。3中標(biāo)單位或人員在服務(wù)期限內(nèi)被有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)行為，采購(gòu)人有權(quán)取消其中標(biāo)資格。（五）違規(guī)處理第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，采購(gòu)人有權(quán)取消其資格，3年內(nèi)不得參與本單位的相關(guān)業(yè)務(wù)：1在企業(yè)資質(zhì)、業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)懲情況、執(zhí)業(yè)人員等方面弄虛作假、掛靠、提供不真實(shí)信息資料的；2違反有關(guān)法律、法規(guī)，被司法機(jī)關(guān)、行政監(jiān)督等部門或行業(yè)自律組織處罰或處理的；3出具的報(bào)告、文件等嚴(yán)重失實(shí)的；4與項(xiàng)目單位或相關(guān)方弄虛作假，串通舞弊的；5無(wú)不可抗拒因素，拒絕接受委托項(xiàng)目，或取得政府投資項(xiàng)目中介服務(wù)合同后，拒絕或轉(zhuǎn)讓其應(yīng)履行的合同義務(wù)的；6違反廉政紀(jì)律的；7有其他違法違規(guī)行為。四、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和要求出具的跟蹤審計(jì)報(bào)告，滿足國(guó)家相關(guān)行政主管部門頒布的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，對(duì)審計(jì)服務(wù)的相關(guān)驗(yàn)收要求包括不限于以下文件要求：1、《中華人民共和國(guó)土地管理法》(2020修訂版)；2、《國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》；3、《武漢市國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償實(shí)施辦法》(2024年修訂)；4、《武漢市國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償操作指引》(武政規(guī)〔2023〕7號(hào))；5、《武漢市集體土地征收補(bǔ)償安置辦法》(市人民政府令第317號(hào))；6、《武漢市國(guó)有土地上房屋征收涉及歷史遺留未登記建筑補(bǔ)償指導(dǎo)意見(jiàn)》(武房土征發(fā)〔2018]4號(hào)）；7、《省人民政府關(guān)于重新公布全省征地區(qū)片綜合地價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（鄂政發(fā)〔2023〕16號(hào)）。8、湖北省人民政府《關(guān)于被征地農(nóng)民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（鄂政發(fā)〔2014〕53號(hào))；9、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)淮則》（最新）。10、補(bǔ)償安置實(shí)施資料，包括但不限于補(bǔ)償協(xié)議，測(cè)量、評(píng)估資料，權(quán)證資料以及其它認(rèn)定資料等；11、與補(bǔ)償安置相關(guān)的合同協(xié)議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料等。五、報(bào)價(jià)要求1、本項(xiàng)目采用折扣報(bào)價(jià)。根據(jù)洪房征[2014]1號(hào)文件相關(guān)要求，實(shí)行差額定率累計(jì)計(jì)費(fèi)，最終計(jì)費(fèi)按“基本計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)*折扣報(bào)價(jià)”計(jì)算。2、投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)包括完成招標(biāo)文件所確定的委托服務(wù)范圍所需的全部費(fèi)用，投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)包含項(xiàng)目服務(wù)所產(chǎn)生的必要人工工資、社保費(fèi)用、合理利潤(rùn)、稅費(fèi)、規(guī)費(fèi)及不可預(yù)見(jiàn)因素所需的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用等所有費(fèi)用。投標(biāo)人應(yīng)對(duì)報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，任何漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)或惡意競(jìng)標(biāo)等均是投標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)人應(yīng)充分考慮合同履行期間設(shè)備及人工的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家政策性調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并計(jì)入投標(biāo)報(bào)價(jià)。如有缺失，視為中標(biāo)人免費(fèi)提供，采購(gòu)人不再為此項(xiàng)目支付任何費(fèi)用。投標(biāo)人的報(bào)價(jià)折扣率在合同執(zhí)行過(guò)程中是固定不變的，投標(biāo)人不得以任何理由在合同執(zhí)行期間要求予以價(jià)格調(diào)整。附表：按照《湖北省會(huì)計(jì)師事務(wù)所征收成本費(fèi)率10000萬(wàn)元以下（含10000萬(wàn)元）03%