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1/5附件1三亞中央商務(wù)區(qū)管理局實(shí)施內(nèi)部審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)需求書(shū)一、項(xiàng)目概述根據(jù)三亞中央商務(wù)區(qū)管理局2025年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，現(xiàn)啟動(dòng)三亞中央商務(wù)區(qū)管理局內(nèi)部審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)，誠(chéng)邀符合資格條件的會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所供應(yīng)商參加比選。本次采購(gòu)項(xiàng)目為三亞中央商務(wù)區(qū)管理局內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，項(xiàng)目采購(gòu)單位為三亞中央商務(wù)區(qū)管理局，采購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目詳見(jiàn)下表：序號(hào)審計(jì)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目數(shù)量審計(jì)時(shí)間安排備注預(yù)計(jì)開(kāi)始時(shí)間預(yù)計(jì)完成時(shí)間1海南三亞國(guó)際郵輪港一期階段性審計(jì)項(xiàng)目（工程進(jìn)度約30%）111月中旬12月中旬項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)時(shí)間及出點(diǎn)時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整二、項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)容及要求（一）采購(gòu)內(nèi)容海南三亞國(guó)際郵輪港一期階段性審計(jì)，包括以下審計(jì)內(nèi)容：1立項(xiàng)審批審計(jì)，審查立項(xiàng)文件是否完整（可研報(bào)告、環(huán)評(píng)批復(fù)等），驗(yàn)證審批程序合規(guī)性（備案程序及規(guī)劃許可等），檢查資金到位情況；2招投標(biāo)審計(jì)，檢查招標(biāo)文件合規(guī)性（資質(zhì)條件設(shè)置是否2/5合理），檢查開(kāi)標(biāo)過(guò)程材料，復(fù)核中標(biāo)單位資質(zhì)；3合同審計(jì)，對(duì)比合同條款和招標(biāo)文件一致性，核查合同約定人員與實(shí)際在場(chǎng)人員，審查計(jì)價(jià)方式（固定總價(jià)/單價(jià)合同適用條件），核查風(fēng)險(xiǎn)條款（材料調(diào)差，變更簽證約定）；4資金管理審計(jì)，跟蹤工程款支付進(jìn)度（是否超合同約定比例），檢查農(nóng)民工工資專戶運(yùn)行，抽查大額資金流向（是否截留、挪用建設(shè)資金）；5進(jìn)度控制審計(jì)，對(duì)比施工計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)度，核查施工日志與監(jiān)理日志，審查是否存在延誤工期及延誤原因（設(shè)計(jì)變更和材料供應(yīng)等）；6質(zhì)量安全審計(jì)，檢查材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收記錄，復(fù)核第三方檢測(cè)報(bào)告等；7其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。（二）服務(wù)要求1審計(jì)程序要求（1）完成審計(jì)實(shí)施方案編制。根據(jù)《審計(jì)法》及三亞中央商務(wù)區(qū)管理局相關(guān)規(guī)定的，在實(shí)施審計(jì)前向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。編制審計(jì)實(shí)施方案，包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)工作要求、審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)及審計(jì)措施等，并在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過(guò)程中完善實(shí)施方案。（2）完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)踏勘，查閱有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要、重要合同、會(huì)計(jì)憑證及向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取證等方式，編制審計(jì)取證單和審計(jì)工作底稿。（3）報(bào)告出具階段。編制審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿），征求3/5被審計(jì)對(duì)象意見(jiàn)，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的反饋意見(jiàn)出具核實(shí)說(shuō)明，編制審計(jì)報(bào)告，最終出具正式審計(jì)報(bào)告。（4）審計(jì)材料歸檔。參照《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》（審計(jì)署國(guó)家檔案局令第10號(hào)）相關(guān)要求，審計(jì)項(xiàng)目文件材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、有效、規(guī)范，并做到遵循文件材料的形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持文件材料之間的有機(jī)聯(lián)系，區(qū)別不同價(jià)值，整理完畢后交接給審計(jì)部工作人員保管。（5）審計(jì)保密要求。審計(jì)組成員簽署《保密承諾書(shū)》，未經(jīng)管理局相關(guān)批準(zhǔn)，不得擅自發(fā)表涉及未公開(kāi)審計(jì)工作內(nèi)容的文章、著作和言論等，審計(jì)工作結(jié)束后，將審計(jì)過(guò)程中涉及的所有審計(jì)資料全部交還審計(jì)部工作人員處理。2審計(jì)組成員要求（1）項(xiàng)目組須5人或5人以上，含造價(jià)工程師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，工程中級(jí)職稱等，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員須具備工程審計(jì)工作5年以上的經(jīng)驗(yàn)。成交供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員和實(shí)施人員須與響應(yīng)文件所列人員一致，未經(jīng)采購(gòu)方同意不得更換。（2）審計(jì)組成員在從事審計(jì)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、勤勉盡責(zé)、客觀公正、實(shí)事求是、遵循保密要求，按照規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的信息。（3）審計(jì)組成員應(yīng)熟悉國(guó)家、省、市等有關(guān)政府采購(gòu)和政府投資項(xiàng)目資金管理有關(guān)法律法規(guī)。3時(shí)間及審計(jì)質(zhì)量要求服務(wù)商應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間保質(zhì)保量完成，并對(duì)服務(wù)成果負(fù)4/5責(zé)。如遇復(fù)雜、疑難審計(jì)事項(xiàng)需專題研究討論，并需要推遲服務(wù)時(shí)限的，應(yīng)提前通報(bào)采購(gòu)方并征得同意。三、供應(yīng)商資質(zhì)要求（一）中華人民共和國(guó)注冊(cè)成立的工程管理有限公司或會(huì)計(jì)師事務(wù)所，提供本次采購(gòu)服務(wù)，具備獨(dú)立法人資格，且須具備工程管理公司或會(huì)計(jì)師事務(wù)所資質(zhì)，具有有效的執(zhí)業(yè)證書(shū)，執(zhí)業(yè)許可證的經(jīng)營(yíng)許可時(shí)間及年審狀態(tài)正常。審計(jì)組成員資格證須在有效期內(nèi)。（二）參加采購(gòu)活動(dòng)前三年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有重大違法記錄和不良信用記錄。對(duì)在“信用中國(guó)”網(wǎng)站(wwwcreditchinagovcn)、中國(guó)政府采購(gòu)(wwwccgpgovcn)等渠道列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單、政府采購(gòu)嚴(yán)重違法失信行為記錄名單的供應(yīng)商，將被拒絕參與本次采購(gòu)活動(dòng)。四、項(xiàng)目控制價(jià)（一）項(xiàng)目控制價(jià)為19萬(wàn)元。超出最高限價(jià)的報(bào)價(jià)按無(wú)效競(jìng)價(jià)處理。（二）合同金額及支付方式：以簽訂合同為準(zhǔn)。五、評(píng)分方案（詳見(jiàn)附件3評(píng)分說(shuō)明）六、評(píng)標(biāo)方法綜合評(píng)分。七、服務(wù)需求時(shí)間自合同簽訂生效之日起算。八、提供材料