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—1——附件1廣西壯族自治區(qū)體育局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目需求一、項(xiàng)目情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)合我局內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)際情況，對(duì)我局2025年度內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要包括管理層面和業(yè)務(wù)層面。管理層面在全面考慮經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的基礎(chǔ)上，關(guān)注主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)，包括：組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、關(guān)鍵崗位與人員、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)部管理情況。業(yè)務(wù)層面圍繞經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵流程開展，主要涵蓋以下六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域：1預(yù)算業(yè)務(wù)管理。包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)。2收支業(yè)務(wù)管理。包括收入收繳、支出審批、費(fèi)用報(bào)銷等流程。3政府采購管理。涵蓋采購計(jì)劃、招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂、履約驗(yàn)收等過程。4國有資產(chǎn)管理。涉及資產(chǎn)配置、使用、處置、收益等各環(huán)節(jié)?！?——5建設(shè)項(xiàng)目管理。包括項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、施工、驗(yàn)收、結(jié)算等流程。6合同管理。覆蓋合同訂立、履行、變更、終止等全過程。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)合我局內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部控制工作開展過程中可能出現(xiàn)的影響控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和成因分析，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)程度，按重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)與一般風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，對(duì)內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出整改建議等。二、工作目標(biāo)（一）系統(tǒng)識(shí)別內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)通過梳理體育局各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，構(gòu)建關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)矩陣，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和客觀性。（二）提升風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范通過明確關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等工作要求，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（三）促進(jìn)內(nèi)控效能提升通過關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，為內(nèi)控體系持續(xù)完善提供改進(jìn)依據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供風(fēng)險(xiǎn)管理依據(jù)，為體育局治理能力和水平提升提供支持?！?——三、工作原則本次評(píng)估工作應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則評(píng)估范圍覆蓋單位經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)部門和關(guān)鍵崗位。（二）重要性原則重點(diǎn)關(guān)注資金密集、權(quán)力集中、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域。（三）客觀性原則基于事實(shí)依據(jù)，采用科學(xué)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（四）實(shí)效性原則確保評(píng)估結(jié)果可轉(zhuǎn)化、可落地，防控措施切實(shí)可行。（五）持續(xù)性原則建立動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的常態(tài)化。四、工作依據(jù)本次工作依據(jù)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）《中華人民共和國預(yù)算法》（二）《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》（三）《中華人民共和國政府采購法》（四）《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》（五）《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（六）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）（七）《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意—4——見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）（八）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）（九）《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》（中辦發(fā)〔2023〕4號(hào)）（十）《廣西進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作實(shí)施方案》（桂辦發(fā)〔2023〕16號(hào)）以及體育局內(nèi)部控制相關(guān)管理制度等。五、工作內(nèi)容（一）制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案，包括工作計(jì)劃、人員投入情況、提交成功時(shí)間、服務(wù)質(zhì)量承諾等。（二）根據(jù)工作方案開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。六、工作成果（一）提交《廣西壯族自治區(qū)體育局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》。應(yīng)包括真實(shí)性聲明、評(píng)價(jià)工作總體情況、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)論、整改建議等內(nèi)容；（二）提交《廣西壯族自治區(qū)體育局內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。應(yīng)包括發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)及其認(rèn)定依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與類型、應(yīng)對(duì)重大重要缺陷、風(fēng)險(xiǎn)擬采取整改建議及內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定匯總表等。