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（一）項目背景為響應上級主管部門相關(guān)要求、契合采購人業(yè)務發(fā)展實際需求，現(xiàn)擬通過招標方式確定成交供應商，對采購人2025年度及2026年度預算執(zhí)行情況、財務收支情況、財務報表真實性與合規(guī)性、內(nèi)控風險評估等事項開展專項審計工作。成交供應商需按年度分別出具：①報表情況審計報告；②年度財務審計報告；③內(nèi)控評估報告，并協(xié)助采購人完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的填報工作。（二）項目預算7萬元/2年（三）資格要求1根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的要求，設(shè)置供應商投標的特定資格條件。11提供由財政部門核發(fā)的會計事務所執(zhí)業(yè)證書復印件并加蓋公章。2投標人具備《中華人民共和國政府采購法》第二十二條第一款規(guī)定的條件，提供以下材料：21營業(yè)執(zhí)照副本或事業(yè)單位法人證書或民辦非企業(yè)單位登記證書或社會團體法人登記證書或基金會法人登記證書掃描件或復印件并加蓋公章。22財務狀況報告等相關(guān)材料：提供2024年經(jīng)第三方會計師事務所審計的企業(yè)財務報告掃描件（應包括完整的審計報告和財務報表）或提交響應文件截止日期前近3個月內(nèi)銀行出具的資信證明復印件并加蓋公章。232025年至少1個月的依法繳納稅收和社會保險費的相關(guān)證明材料掃描件或復印件并加蓋公章。納稅零申報供應商應當按照以下任意一種方式提供相應證明文件：1）稅務大廳零申報報表且加蓋受理章；2）網(wǎng)絡申報截圖復印件加蓋公章。依法免稅或不需要繳納社會保障資金的供應商，應提供稅務機關(guān)出具的依法免稅的證明文件或社會保險基金管理部門出具的不需要繳納社會保障資金的證明文件。新成立的供應商按實際的繳納情況遞交相關(guān)證明。24提交響應文件截止日前3年在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的書面聲明（提交響應文件截止日前成立不足3年的供應商可提供自成立以來無重大違法記錄的書面聲明）并加蓋公章。注：按照《財政部關(guān)于在政府采購活動中查詢及使用信用記錄有關(guān)問題的通知》（財庫〔2016〕125號）的要求，實際查詢結(jié)果以采購代理機構(gòu)于響應文件開啟當日、響應文件開啟時間之前打印的信用中國、中國政府采購網(wǎng)的查詢結(jié)果為準。25供應商須由法定代表人或其授權(quán)的委托代理人參加磋商。供應商若為法定代表人參加磋商，需提供法定代表人資格證明書（須加蓋投標單位公章）及有效期內(nèi)的身份證明復印件（如身份證、駕駛證、護照等）；供應商若為供應商代表參加磋商，須提供法定代表人授權(quán)書（須由法定代表人簽字或蓋章）和供應商代表有效期內(nèi)的身份證明復印件（如身份證、駕駛證、護照等）。3本項目不接受聯(lián)合體參加磋商，供應商須提供《非聯(lián)合體磋商聲明函》。4本項目不允許分包、轉(zhuǎn)包。供應商須提供相應承諾函并加蓋公章。5是/否屬于集采目錄內(nèi)：否（四）服務期簽訂合同之日起2年的服務期（特殊情況以合同為準）。（五）服務地點天津市濱海新區(qū)中醫(yī)醫(yī)院。（特殊情況以合同為準）。（六）付款方式2025年度審計報告完成并經(jīng)委托方驗收合格后支付合同總額的50%，2026年度審計報告完成并經(jīng)委托方驗收合格后支付合同總額的50%。（七）技術(shù)要求依據(jù)《政府會計制度—行政事業(yè)單位會計科目和報表》，對采購人2025年1月1日至2026年12月31日該會計期間的會計憑證及編制的財務報表和預算會計報表的準確性進行審核，每年出具三份審計報告，其中：一份報表情況的審計報告、一份年度財務審計報告、一份內(nèi)控評估報告，并協(xié)助填報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告。1預算、財務收支等審計11預算、結(jié)算執(zhí)行情況（1）對預算編制、執(zhí)行及結(jié)果的分析；（2）決算的對比分析等；12財政、財務收支的真實性、合法性和效益性（1）年度收入、支出、結(jié)余情況；（2）收支核算的真實性和完整性（包括各項收入和支出的核算是否真實完整；是否存在人為調(diào)整結(jié)余；結(jié)余是否準確）；（3）人員支出的合理性和合規(guī)性（重點：績效工資是否符合審批內(nèi)容和發(fā)放標準）；（4）是否存在違規(guī)發(fā)放津貼、補貼的情況；（5）各項基金及折舊攤銷的計提是否完整規(guī)范（包括固定資產(chǎn)折舊、壞賬準備等）；（6）年度財政專項資金的使用情況（包括項目收入、使用、收回和結(jié)余情況）。（7）工程項目（包括基建項目、維修項目等）管理及轉(zhuǎn)固等情況。（8）科研經(jīng)費（包括教學經(jīng)費、各級匹配的科研經(jīng)費等）管理及使用情況，是否存在科研項目不按期結(jié)題或結(jié)題不結(jié)賬、科研項目合作和科研成果管理不規(guī)范、以及使用科研經(jīng)費購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)是否入賬等問題。2往來款項管理情況21應收款項的性質(zhì)及賬齡，分析債權(quán)的可收回性和風險管控情況；22應付款項的性質(zhì)及賬齡，分析債務的可支付性。23重點審查各項應收款項、應付款項的核對、清理不及時、跨年度結(jié)算或長期掛賬等問題。3資產(chǎn)管理情況（不含應收款項）31無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否明晰，是否存在賬外資產(chǎn)的情況；調(diào)撥、接收捐贈資產(chǎn)是否及時記賬，記賬科目是否正確；32對租賃資產(chǎn)的管理情況。33對國有資產(chǎn)增值保值的分析。34資產(chǎn)處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面是否存在違規(guī)問題，是否存在擅自處置資產(chǎn)等情況。4財務報表情況412025年度、2026年度財務報表的真實性和準確性，并出具報告。5內(nèi)部控制情況51單位內(nèi)控現(xiàn)狀是否合法合規(guī)，是否存在制度缺陷與管理漏洞52是否建立系統(tǒng)性的單位內(nèi)部控制管理制度，相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。53內(nèi)部控制制度是否得到認真貫徹執(zhí)行，不相容崗位分離等是否落實等。54結(jié)合審計情況，出具一份內(nèi)控風險評估報告。55協(xié)助填報每年度的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告。（八）其他要求1報價要求11投標報價以人民幣填列。12投標人的報價：包括審計服務項目所發(fā)生的一切費用。所報價格為驗收合格之后的最終優(yōu)惠價格。2服務要求時間要求：2026年6月30日前按需方要求完成2025年度審計服務項目中所有內(nèi)容；2027年6月30日前按需方要求完成2026年度審計服務項目所有內(nèi)容。