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株洲師范高等專(zhuān)科學(xué)校2024年度預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目采購(gòu)項(xiàng)目一、采購(gòu)項(xiàng)目概況1、采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)：株洲師范高等專(zhuān)科學(xué)校2024年度預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。2、采購(gòu)預(yù)算：7500000元。3、時(shí)間安排：計(jì)劃安排在今年的7月份至8月份（服務(wù)期限內(nèi)非坐班期間采購(gòu)人如有臨時(shí)需要，中標(biāo)人應(yīng)在接到采購(gòu)人通知后應(yīng)立即響應(yīng)，如采購(gòu)人提出要求，中標(biāo)人應(yīng)并于2小時(shí)之內(nèi)到達(dá)采購(gòu)人處提供服務(wù))。4、報(bào)價(jià)范圍：競(jìng)價(jià)報(bào)價(jià)不允許超過(guò)最高投標(biāo)限價(jià)，否則視為無(wú)效報(bào)價(jià)。本項(xiàng)目競(jìng)價(jià)報(bào)價(jià)采用總價(jià)包干（含稅）方式計(jì)算，各供應(yīng)商應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求和實(shí)際情況，做出合理報(bào)價(jià)，充分考慮完成服務(wù)項(xiàng)目可能所發(fā)生的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)價(jià)包括了提供服務(wù)的全部責(zé)任和義務(wù)。即報(bào)價(jià)應(yīng)包括但不限于審計(jì)人員人工費(fèi)、差旅費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、辦公設(shè)備設(shè)施使用費(fèi)、公司管理費(fèi)、利潤(rùn)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等全部費(fèi)用。二、審計(jì)范圍和目標(biāo)根據(jù)湖南省教育廳《關(guān)于組織開(kāi)展2024年度預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)的通知》文件要求，確定以下范圍和目標(biāo)：1、預(yù)算執(zhí)行績(jī)效對(duì)學(xué)校2024年度預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和績(jī)效性進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用等重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合規(guī)情況，重點(diǎn)關(guān)注教育經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、資金資源使用績(jī)效情況，促進(jìn)高校樹(shù)牢零基預(yù)算理念，落實(shí)過(guò)緊日子要求，切實(shí)優(yōu)化教育資源配置，提高資金使用效益。2、學(xué)生資助資金績(jī)效對(duì)學(xué)校2024年度學(xué)生資助資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，全面了解學(xué)生資助政策執(zhí)行情況，反映學(xué)生資助資金管理使用過(guò)程中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步規(guī)范高校學(xué)生資助領(lǐng)域的管理，促進(jìn)完善學(xué)生資助資金管理制度，規(guī)范資金管理使用，提高資金使用效益，確保政策精準(zhǔn)落地，讓每個(gè)學(xué)生真切可感、公平可及。3、學(xué)生食堂管理配合全省高校學(xué)生食堂專(zhuān)項(xiàng)整治，對(duì)學(xué)校2024年度學(xué)生食堂管理情況進(jìn)行審計(jì)。全面了解學(xué)生食堂財(cái)務(wù)管理、食品安全、物資采購(gòu)與庫(kù)存管理、價(jià)格機(jī)制與服務(wù)質(zhì)量、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等情況，堅(jiān)持公益性原則，全面排查食堂管理運(yùn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推動(dòng)政策落實(shí)與制度完善，進(jìn)一步提升高校食堂管理水平和治理能力，切實(shí)維護(hù)師生權(quán)益。三、審計(jì)內(nèi)容根據(jù)湖南省教育廳《關(guān)于組織開(kāi)展2024年度預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)的通知》文件要求，制定以下審計(jì)內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行績(jī)效審計(jì)主要內(nèi)容1、預(yù)算管理情況。主要審查預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)、預(yù)算編制是否科學(xué)合理，預(yù)算調(diào)整是否規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格，決算編制是否真實(shí)完整等情況。2、收入管理情況。主要審查各項(xiàng)收入是否及時(shí)足額上繳，是否存在截留、挪用、坐支，是否存在資金滯留自有資金賬戶(hù)、應(yīng)收未收、自收自支、隱匿收入、收入脫離財(cái)政監(jiān)管等問(wèn)題。3、支出管理情況。主要審查各項(xiàng)支出是否符合預(yù)算和有關(guān)規(guī)定，是否存在超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出，是否存在虛列支出、套取資金，是否存在專(zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效不佳、長(zhǎng)期閑置、違規(guī)改變用途等問(wèn)題。4、績(jī)效管理情況。主要審查績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是否科學(xué)合理，績(jī)效監(jiān)控是否到位，績(jī)效評(píng)價(jià)是否客觀公正等情況。5、內(nèi)部控制情況。主要審查內(nèi)部控制制度是否健全，內(nèi)部控制措施是否有效，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)是否可控等情況。6、上年度巡視、審計(jì)查出相關(guān)問(wèn)題的整改情況。（二）學(xué)生資助資金績(jī)效審計(jì)主要內(nèi)容1、學(xué)生資助政策落實(shí)情況。主要審查各項(xiàng)學(xué)生資助政策是否落實(shí)到位，資助對(duì)象認(rèn)定是否準(zhǔn)確，資助標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，資助程序是否規(guī)范等情況。2、從事業(yè)（學(xué)費(fèi)）收入計(jì)提資助經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況。主要審查是否按規(guī)定比例足額計(jì)提和使用學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)，是否存在計(jì)而不提、提而不用或不計(jì)不提，提而亂用等情況。3、學(xué)生資助資金管理使用情況。主要審查學(xué)生資助資金預(yù)算編制是否科學(xué)合理，資金撥付是否及時(shí)足額，資金使用是否符合規(guī)定，是否存在擠占、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題。4、學(xué)生資助檔案管理情況。主要審查學(xué)生資助檔案是否齊全完整，檔案管理是否規(guī)范，信息是否安全等情況。5、學(xué)生資助育人情況。主要審查是否開(kāi)展資助育人活動(dòng)，是否注重對(duì)受助學(xué)生的思想引導(dǎo)和心理疏導(dǎo)，是否幫助受助學(xué)生樹(shù)立正確的價(jià)值觀和人生觀等情況。（三）學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容根據(jù)《湖南省高校學(xué)生食堂突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治工作方案》重點(diǎn)審查食堂經(jīng)營(yíng)管理“三落實(shí)”、食堂食品安全“三到位”情況。四、其他事項(xiàng)說(shuō)明1、滿(mǎn)足《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第二十二條規(guī)定的供應(yīng)商；2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人近三年內(nèi)具有高校審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，提供高校出具的證明文件。3、供應(yīng)商需提供實(shí)施方案，包括但不限于:工作目標(biāo)、工作范圍及依據(jù)、工作組織、工作流程、質(zhì)量保證措施、進(jìn)度保證措施、合理化建議。4、因不可抗力、非采購(gòu)人原因之外的政策變化導(dǎo)致項(xiàng)目取消或不能實(shí)施，采購(gòu)人可以終止采購(gòu)合同，因終止采購(gòu)合同給成交單位造成的損失由成交單位自行承擔(dān)，成交單位不得因此提出任何賠償，投標(biāo)單位參與本次投標(biāo)視為同意本條要求。5、現(xiàn)場(chǎng)踏勘：投標(biāo)單位須自行對(duì)業(yè)主單位的服務(wù)范圍和周?chē)h(huán)境進(jìn)行勘察，以便投標(biāo)單位獲取有關(guān)編制響應(yīng)文件和簽署合同所涉及現(xiàn)場(chǎng)的資料，成交單位不得以不完全了解現(xiàn)場(chǎng)情況為由，提出任何形式的增加服務(wù)費(fèi)用或索賠要求。投標(biāo)單位踏勘現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的一切費(fèi)用和責(zé)任概由投標(biāo)單位自負(fù)，采購(gòu)人不單獨(dú)或分別組織任何一個(gè)投標(biāo)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘。6、如成交單位未達(dá)到采購(gòu)文件的要求或投標(biāo)單位響應(yīng)文件中的內(nèi)容，采購(gòu)人有權(quán)單方面解除合同，成交單位不得以任何理由向采購(gòu)人索賠。7、成交單位不得對(duì)外提供以及泄露在服務(wù)過(guò)程中獲知的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)資料。8、供應(yīng)商參加投標(biāo)時(shí)提供的所有資料，必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得弄虛作假。9、審計(jì)服務(wù)費(fèi)支付方式：在審計(jì)報(bào)告、項(xiàng)目驗(yàn)收完畢及所有資料全部移交采購(gòu)人后一次性支付，采購(gòu)人憑成交單位提供的正式稅務(wù)發(fā)票進(jìn)行支付。具體以簽訂的合同為準(zhǔn)。10、成交單位應(yīng)嚴(yán)格遵循省廳關(guān)于此項(xiàng)工作的程序要求，在2025年8月底前向?qū)W校紀(jì)檢監(jiān)察室提交采購(gòu)單位預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)告的初稿，在2025年9月10日完成采購(gòu)單位預(yù)算執(zhí)行、學(xué)生資助資金績(jī)效和學(xué)生食堂管理內(nèi)部審計(jì)正式報(bào)告。11、關(guān)于此項(xiàng)工作的后續(xù)事宜，成交單位需與采購(gòu)單位及時(shí)溝通協(xié)調(diào)。12、其他未盡條款由雙方協(xié)商約定，在合同中補(bǔ)充。