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審計(jì)合同書項(xiàng)目名稱：忻州五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)景盛旅游開發(fā)有限公司、山西五臺(tái)山旅游產(chǎn)品有限公司原總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)甲方：五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)國有資產(chǎn)登記中心乙方:山西晉強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司日期：2025年7月1甲方名稱：五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)國有資產(chǎn)登記中心乙方名稱：山西晉強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司茲由五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)國有資產(chǎn)登記中心（甲方）委托山西晉強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（乙方）對(duì)忻州五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)景盛旅游開發(fā)有限公司、山西五臺(tái)山旅游產(chǎn)品有限公司原總經(jīng)理侯芝林同志進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：一、審計(jì)范圍及委托目的乙方接受委托，對(duì)忻州五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)景盛旅游開發(fā)有限公司、山西五臺(tái)山旅游產(chǎn)品有限公司原總經(jīng)理侯芝林同志進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)范圍為貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署情況；企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、執(zhí)行和效果情況，以及任期內(nèi)各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果情況；企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和運(yùn)行情況，內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)合法效益情況，風(fēng)險(xiǎn)管控情況；在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況；以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；其他需要審計(jì)的內(nèi)容。乙方對(duì)被審單位的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略決策落實(shí)、目標(biāo)任務(wù)完成情況進(jìn)行審核，對(duì)會(huì)計(jì)記錄及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行必要的抽查。以及實(shí)施在當(dāng)時(shí)情況下乙方認(rèn)為必要的其他審計(jì)程序，并在此基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見，出具審計(jì)報(bào)告。2二、甲方的責(zé)任和義務(wù)（一）甲方應(yīng)要求被審計(jì)單位承擔(dān)如下責(zé)任義務(wù)：1建立健全內(nèi)部控制制度，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系，保護(hù)資產(chǎn)的完整，保證會(huì)計(jì)及各項(xiàng)資料的真實(shí)、合法、完整，保證會(huì)計(jì)報(bào)表充分披露有關(guān)的信息。2應(yīng)向乙方及時(shí)提供審計(jì)工作所需資料。3應(yīng)為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件并給予充分合作。（二）甲方的責(zé)任和義務(wù)是：1為乙方所進(jìn)行的審計(jì)工作給予充分的合作，提供必要的條件。2甲方按本合同之約定支付審計(jì)費(fèi)用。三、乙方的責(zé)任和義務(wù)1按照《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)所出具審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。2乙方根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)際情況，組成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組。乙方對(duì)派出審計(jì)人員的人身及財(cái)產(chǎn)安全負(fù)全部責(zé)任。未經(jīng)甲方同意，乙方不得擅自變更審計(jì)組人員，不得將本合同審計(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托任何第三方。乙方派出的審計(jì)組由蓋彩霞、胡萍、李玉惠、楊培燕、張晉芳、于涵菲、吉麗芳組成，其中:蓋彩霞為審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)與甲方溝通聯(lián)絡(luò)。3依照法律法規(guī)規(guī)定，取得被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供資料真實(shí)性和完整性的書面承諾。34負(fù)責(zé)編制審計(jì)實(shí)施方案，經(jīng)甲方批準(zhǔn)后認(rèn)真落實(shí)。5對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的被審單位商業(yè)秘密嚴(yán)加保密。未經(jīng)甲方同意，乙方不得將其知悉的商業(yè)秘密和被審單位提供的資料對(duì)外泄露。6不得向被審計(jì)單位索取、收受委托合同約定以外的酬金或者其他財(cái)物，或者利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便，謀取其他不正當(dāng)?shù)睦妗?審計(jì)工作結(jié)束后，乙方將根據(jù)情況對(duì)被審單位財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制制度及其他事項(xiàng)等提出改進(jìn)意見。四、審計(jì)質(zhì)量要求（一）審計(jì)質(zhì)量目標(biāo)1遵守法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則；2作出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論；3提出可操作的審計(jì)建議。（二）乙方應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的總體質(zhì)量負(fù)責(zé)，并對(duì)下列事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任：1審計(jì)實(shí)施方案編制或者組織實(shí)施不當(dāng)，造成審計(jì)目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)或者重要問題未被發(fā)現(xiàn)的；2審計(jì)證據(jù)不適當(dāng)、不充分的；3審計(jì)工作底稿不真實(shí)、不完整的；4得出的審計(jì)結(jié)論不正確的；5審計(jì)組起草的審計(jì)文書和審計(jì)信息反映的問題嚴(yán)重失實(shí)的；6對(duì)審計(jì)組發(fā)現(xiàn)的重要問題隱瞞不報(bào)或者不如實(shí)報(bào)告的；