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-1-伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目詢價(jià)函伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院擬采購項(xiàng)目一：2024年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)營、內(nèi)控建設(shè)等運(yùn)行情況全面審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目，預(yù)算70000元；項(xiàng)目二：瑞華基金使用情況專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目，預(yù)算3000元。項(xiàng)目三：2018年至2024年醫(yī)保資金結(jié)算金額確認(rèn)及應(yīng)收醫(yī)保資金損失鑒證審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目，預(yù)算100000萬元。采購方式為在線詢價(jià)，現(xiàn)邀請審計(jì)專業(yè)素質(zhì)好，工作效率高的企業(yè)參與。具體要求如下：一、第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)需具備的條件、責(zé)任及審計(jì)要求1第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)需具備營業(yè)執(zhí)照，符合《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)條件。2第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)須取得有效期內(nèi)財(cái)政部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（以下簡稱審計(jì)準(zhǔn)則）的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)，在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對醫(yī)院委托的審計(jì)事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見。3第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)需開展過三甲醫(yī)院各類審計(jì)項(xiàng)目，要求承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)理的注冊會(huì)計(jì)師熟悉三甲醫(yī)院內(nèi)部控制系統(tǒng)，熟悉國家醫(yī)保結(jié)算規(guī)則，熟悉醫(yī)保資金相關(guān)信息化系統(tǒng)，熟悉醫(yī)保資金損-2-失認(rèn)定規(guī)則。4嚴(yán)格遵守國家及省市有關(guān)的法律法規(guī)和職業(yè)規(guī)范，恪守職業(yè)道德，無不良職業(yè)記錄。5第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院信息予以保密，如泄漏醫(yī)院信息數(shù)據(jù)等，醫(yī)院有權(quán)追責(zé)追償。6本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體投標(biāo)，不允許供應(yīng)商對本采購服務(wù)進(jìn)行分包、轉(zhuǎn)包。二、項(xiàng)目需求項(xiàng)目一：伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院2024年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)營、內(nèi)控建設(shè)等運(yùn)行情況全面審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目1伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對我院2024年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)營、內(nèi)控建設(shè)等運(yùn)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，具體內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部控制執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況、發(fā)票管理、藥品設(shè)備衛(wèi)生材料等物資采購及管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、信息化建設(shè)、政府采購管理以及遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神、上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改等方面，但不限于以上內(nèi)容，可延伸審計(jì)，也可對個(gè)別事項(xiàng)追朔審計(jì)。2本審計(jì)項(xiàng)目需需第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)派出4名以上（含4名）工作人員，其中注冊會(huì)計(jì)師不少于1名，中級及以上會(huì)計(jì)師不少于2名，工作人員的年齡及身體條件需能夠勝任開展審計(jì)工作，且上述派出工作人員至少有2人開展過醫(yī)院審計(jì)項(xiàng)目。-3-3第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)于合同簽訂之日起3日內(nèi)進(jìn)場審計(jì)，現(xiàn)場檢查工作不少于30個(gè)工作日（遇法定節(jié)假日順延）。按照約定時(shí)間保質(zhì)保量完成審計(jì)工作，并于進(jìn)場審計(jì)35個(gè)工作日內(nèi)出具2024年度審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評價(jià)方案、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制后續(xù)整改方案（紙質(zhì)版各5份、電子版），具體事宜以雙方協(xié)商簽訂合同為準(zhǔn)。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對所出具報(bào)告的真實(shí)性、合法性、有效性負(fù)責(zé)。4采購預(yù)算：70000元。項(xiàng)目二：伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院關(guān)于瑞華基金使用情況專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目1伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對2024年1月1日至2024年12月31日江蘇瑞華基金會(huì)捐贈(zèng)基金335萬元使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。2本審計(jì)項(xiàng)目需要第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)派出不少于2名（含2名）工作人員，其中中級以上（含中級）會(huì)計(jì)師不少于1名。3第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)于合同簽訂之日起3日內(nèi)進(jìn)場審計(jì)，現(xiàn)場檢查工作不少于5個(gè)工作日（遇法定節(jié)假日順延）。按照約定時(shí)間保質(zhì)保量完成審計(jì)工作，并于進(jìn)場審計(jì)8個(gè)工作日內(nèi)出具5份審計(jì)報(bào)告,（紙質(zhì)版5份、電子版），具體事宜以雙方協(xié)商簽訂合同為準(zhǔn)。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對所出具報(bào)告的真實(shí)性、合法性、有效性負(fù)責(zé)。4采購預(yù)算：3000元。-4-項(xiàng)目三：伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院2018年至2024年醫(yī)保資金結(jié)算金額確認(rèn)及應(yīng)收醫(yī)保資金損失鑒證審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目1伊犁哈薩克自治州友誼醫(yī)院委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對2018年至2024年期間醫(yī)院與伊犁州及各縣市（含兵團(tuán)等）醫(yī)保部門結(jié)算工作進(jìn)行全面檢查核對，確認(rèn)醫(yī)保資金結(jié)算金額，找出歷史差異原因及影響金額。2對醫(yī)院與伊犁州及各縣市（含兵團(tuán)等）醫(yī)保部門形成的結(jié)算資金差額，提出可執(zhí)行的合理化建議，完成應(yīng)收款項(xiàng)損失鑒證審計(jì)工作，出具經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告。3對醫(yī)保結(jié)算合規(guī)性進(jìn)行審查。審查醫(yī)院與伊犁州及各縣市（含兵團(tuán)等）醫(yī)保部門的結(jié)算流程、結(jié)算資料是否合規(guī)。重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況，查找管理薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，完善業(yè)務(wù)流程和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)和規(guī)范醫(yī)保結(jié)算業(yè)務(wù)管理。4審查醫(yī)保資金收支的財(cái)務(wù)賬目。全面審查醫(yī)院2018年至2024年醫(yī)保資金收支賬目，核對記賬憑證、原始單據(jù)與醫(yī)保結(jié)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提出合理化建議，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收醫(yī)?？罱痤~記錄正確，賬賬相符、賬實(shí)相符的要求。同時(shí)，檢查醫(yī)保資金賬務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，重點(diǎn)關(guān)注收入確認(rèn)、壞賬計(jì)提等環(huán)節(jié)，提出合理化建議，規(guī)范醫(yī)保資金的財(cái)務(wù)核算工作。5評估應(yīng)收醫(yī)保資金的可回收情況。分析應(yīng)收醫(yī)保款的賬齡結(jié)構(gòu)，調(diào)查長期未收回款項(xiàng)的原因，評估友誼醫(yī)院各項(xiàng)催款措施的有效性，識(shí)別潛在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，對收回應(yīng)收醫(yī)保資金的可能性進(jìn)