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武漢市東西湖區(qū)區(qū)級(jí)政府采購采購需求文件項(xiàng)目名稱：政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目采購人：武漢市東西湖區(qū)水務(wù)和湖泊局采購日期：2025年10月2第一部分投標(biāo)人資格要求1、滿足《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定，即：（1）具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；（2）具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；（3）具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；（4）有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄；（5）參加政府采購活動(dòng)前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。2、單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同投標(biāo)人，不得參加本項(xiàng)目同一合同項(xiàng)下的政府采購活動(dòng)。3、為本采購項(xiàng)目提供整體設(shè)計(jì)、規(guī)范編制或者項(xiàng)目管理、監(jiān)理、檢測(cè)等服務(wù)的，不得再參加本項(xiàng)目的其他招標(biāo)采購活動(dòng)。4、未被列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法失信主體，未被列入政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單。5、落實(shí)政府采購政策需滿足的資格要求：本項(xiàng)目為專門面向中小微企業(yè)采購的項(xiàng)目。為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法>的通知》（財(cái)庫〔2020〕46號(hào)）、《財(cái)政部司法部關(guān)于政府采購支持監(jiān)獄企業(yè)發(fā)展有關(guān)問題的通知》（財(cái)庫〔2014〕68號(hào)）、《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)政府采購政策的通知》（財(cái)庫〔2017〕141號(hào)）、《湖北省財(cái)政廳湖北省公共資源交易監(jiān)督管理局關(guān)于落實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策進(jìn)一步加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（鄂財(cái)采發(fā)〔2022〕5號(hào)）的規(guī)定，本項(xiàng)目投標(biāo)人如符合上述文件規(guī)定的，需提供《中小企業(yè)聲明函》、監(jiān)獄企業(yè)證明文件、《殘疾人福利性單位聲明函》。6、本項(xiàng)目的特定資格要求：本項(xiàng)目的特定資格要求：投標(biāo)人須具備相關(guān)行政主管部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書且經(jīng)發(fā)證部門審驗(yàn)合格并在有效期內(nèi)。3第二部分項(xiàng)目采購需求特別說明：本章標(biāo)“★”號(hào)的條款為實(shí)質(zhì)性條款要求，任意一項(xiàng)不響應(yīng)的將作為無效投標(biāo)處理；標(biāo)“※”號(hào)的條款為“評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)表”中的評(píng)分內(nèi)容。一、項(xiàng)目概況★采購內(nèi)容：政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目，采購目的：為推進(jìn)項(xiàng)目?jī)伤?，擬采取政府采購公開招標(biāo)方式選擇第三方?jīng)Q算審計(jì)單位，實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：根據(jù)相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)的要求對(duì)各項(xiàng)目包內(nèi)相關(guān)項(xiàng)目開展決算審計(jì)，出具相應(yīng)決算審計(jì)報(bào)告，并將決算審計(jì)資料整理歸檔（含電子版）。分包說明：鑒于本項(xiàng)目審計(jì)任務(wù)具有項(xiàng)目數(shù)量多、服務(wù)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，為保證審計(jì)服務(wù)的專業(yè)性、時(shí)效性，特將本次項(xiàng)目分為2個(gè)包。政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)（包1），采購預(yù)算485萬元；政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)服務(wù)（包2），采購預(yù)算485萬元。投標(biāo)人可同時(shí)投兩個(gè)包，但只能中一個(gè)，中標(biāo)順序按包號(hào)順序確定。主要服務(wù)內(nèi)容包括：（1）基本建設(shè)程序執(zhí)行情況審計(jì)建設(shè)單位是否按照規(guī)定的要求和先后順序完成了所有的審批環(huán)節(jié)。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目審批程序是否合法，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、可行性研究報(bào)告、建設(shè)開工許可、竣工驗(yàn)收等手續(xù)是否完備，是否存在未批先建以及“邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工”的“三邊”工程等問題。（2）概算編制和執(zhí)行情況審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目概算編制的合理性及概算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目是否存在“報(bào)小建大”、“報(bào)大建小”的問題，是否存在設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)不合理、概算編制漏項(xiàng)等問題；關(guān)注有無建設(shè)單位擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題。（3）執(zhí)行招投標(biāo)制度及管理情況審計(jì)招投標(biāo)和工程承發(fā)包情況，檢查建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等方面執(zhí)行招投標(biāo)制度程序及結(jié)果的合法合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注是否存在以下方面的問題：應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)擅自發(fā)包工程項(xiàng)目；招投標(biāo)各方串通舞弊，暗箱操作，搞假招標(biāo)“明4招暗定”；招標(biāo)人肢解工程規(guī)避招標(biāo)；招標(biāo)人未審批先招標(biāo)、邊設(shè)計(jì)邊招標(biāo)；投標(biāo)單位串通投標(biāo)，哄抬中標(biāo)價(jià)格；不按中標(biāo)價(jià)款簽訂合同等。（4）項(xiàng)目合同執(zhí)行情況重點(diǎn)關(guān)注有無中標(biāo)或簽訂合同后，將工程轉(zhuǎn)包或違法分包的；合同訂立程序以及合同內(nèi)容及條款是否合法、真實(shí)和完整；合同文本格式是否規(guī)范，責(zé)權(quán)利約定是否明確；有無未按簽訂的合同條款嚴(yán)格履約，導(dǎo)致項(xiàng)目施工進(jìn)度緩慢、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，造成損失浪費(fèi)或資金流失的問題。（5）工程質(zhì)量及安全情況審計(jì)政府投資項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和安全控制制度是否健全，實(shí)施是否有效；設(shè)計(jì)、施工、代建、監(jiān)理等單位是否有資質(zhì)和具備相應(yīng)的能力；有無層層轉(zhuǎn)包工程、偷工減料、以次充好等工程質(zhì)量問題。重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督部門對(duì)施工單位提出的質(zhì)量問題及整改情況，審查施工過程中發(fā)生質(zhì)量問題后，施工單位是否有效整改，是否擅自進(jìn)入下道工序；關(guān)注工程實(shí)體質(zhì)量，抽查部分原材料標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格、尺寸是否與合同要求一致。（6）建設(shè)資金來源和使用情況1資金來源情況審計(jì)。主要審查來源渠道的合規(guī)性、合法性；各項(xiàng)資金是否按計(jì)劃到位，是否與工程建設(shè)進(jìn)度一致，資本金是否由中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。2資金使用情況審計(jì)。主要審查各項(xiàng)資金的使用與管理是否符合財(cái)政與財(cái)務(wù)管理規(guī)定。3實(shí)行政府采購和國庫集中支付的項(xiàng)目，應(yīng)審查是否按政府采購和國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購和支付資金。4有基建收入、結(jié)余資金和庫存材料的項(xiàng)目，主要審查其收入或結(jié)余資金是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。5審查竣工決算截止日建設(shè)項(xiàng)目資金賬戶實(shí)際貨幣資金余額等。（7）工程造價(jià)控制管理情況審計(jì)工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況和造價(jià)審核成果的真實(shí)性、合法合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注是否存在以下方面的問題：因建設(shè)單位對(duì)施工管理不到位、監(jiān)理單位失職瀆職，造成建設(shè)資金重大損失浪費(fèi)的問題；不按合同約定管理組織施工，不按設(shè)計(jì)施工，降低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，工期滯后的問題；不按合同約定結(jié)算工程價(jià)款，或與設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位串