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2025年內(nèi)部審計第三方會計師事務(wù)所服務(wù)項目詢比文件中國勞動社會保障出版社有限公司2025年8月5日2一、響應(yīng)單位資格要求1具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。2具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度。3具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。4有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。5參加本次采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄。二、響應(yīng)文件遞交截止時間及地點1遞交時間：2025年8月18日中午12：00前。2遞交地點：北京市朝陽區(qū)惠新東街1號，出版集團215辦公室。3項目聯(lián)系人：邊老師；聯(lián)系電話：64961832。4響應(yīng)文件有效期和報價有效期為響應(yīng)文件遞交截止日起90日歷天。三、服務(wù)內(nèi)容1審計范圍：中國人力資源和社會保障出版集團有限公司部分內(nèi)設(shè)機構(gòu)，主要包括辦公室、教材辦公室、信息與數(shù)字技術(shù)中心、職業(yè)教育教材出版一分社、職業(yè)教育教材出版二分社。2涉及審計的業(yè)務(wù)期間：2022年至2024年度（三年）。3審計內(nèi)容：主要涉及財務(wù)收支、資產(chǎn)完整性、內(nèi)控制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)合規(guī)性、招標(biāo)采購風(fēng)險性、歷史問題整改等情況。包括但不限于以下內(nèi)容：3（1）財務(wù)收支審計。檢查各項收入是否完整入賬，有無隱瞞、截留、坐支收入的情況；各項支出是否真實、合法、合規(guī)，有無虛報、冒領(lǐng)、挪用等現(xiàn)象；費用報銷憑證是否真實有效，審批流程是否完整合規(guī)；資金管理是否規(guī)范，有無私設(shè)“小金庫”；有無虛增成本、轉(zhuǎn)移收入等問題。（2）資產(chǎn)完整性審計。盤點固定資產(chǎn)和存貨的數(shù)量、價值，檢查資產(chǎn)臺賬是否健全，賬實是否相符；資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)是否齊全合規(guī)；資產(chǎn)的保管是否妥善，有無損壞、丟失等情況。（3）內(nèi)控制度執(zhí)行審計。檢查是否建立健全了各項內(nèi)控制度；內(nèi)控制度執(zhí)行是否到位，有無違反制度情況；對制度執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時采取了整改措施。（4）業(yè)務(wù)合規(guī)性審計。核查業(yè)務(wù)活動是否符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及集團內(nèi)部規(guī)定，業(yè)務(wù)開展過程中是否存在違規(guī)操作的情況，業(yè)務(wù)管控是否存在漏洞和風(fēng)險隱患。（5）招標(biāo)采購風(fēng)險性審計。檢查招標(biāo)采購活動是否符合內(nèi)部招標(biāo)采購制度；招標(biāo)采購流程是否規(guī)范，有無規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)等情況；對供應(yīng)商的選擇是否合理，合同簽訂是否規(guī)范，采購價格是否合理。（6）歷史問題整改審計。核實歷史審計中發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改到位；整改措施是否有效，有無反彈現(xiàn)象；對整改4情況是否建立了長效機制。四、服務(wù)要求1響應(yīng)單位應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗，成立專門的審計項目組，項目組成員應(yīng)包括具有豐富審計經(jīng)驗和出版行業(yè)知識的注冊會計師及其他專業(yè)人員。2響應(yīng)單位應(yīng)制定詳細(xì)、可行的審計方案，并在審計實施前報采購單位審核備案。3審計過程中，響應(yīng)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守審計準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范，采用科學(xué)、合理的審計方法和程序，確保審計工作的質(zhì)量和效率。4響應(yīng)單位應(yīng)及時向采購單位匯報審計進展情況，對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)立即報告。5響應(yīng)單位應(yīng)保守在審計過程中知悉的采購單位的商業(yè)秘密和敏感信息，不得泄露給任何第三方。6審計工作完成后，響應(yīng)單位應(yīng)出具真實、客觀、公正的審計報告，包括審計發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、處理建議、具有行業(yè)針對性的改進建議等內(nèi)容。響應(yīng)單位需對審計報告的真實性承擔(dān)終身責(zé)任。五、響應(yīng)文件的編寫要求響應(yīng)單位應(yīng)按詢比文件的要求編制響應(yīng)文件（應(yīng)包含目錄頁，并逐頁標(biāo)注連續(xù)頁碼），提供一份紙質(zhì)文件加蓋單位公章。響應(yīng)文件應(yīng)包括下列內(nèi)容，并保證所提供全部資料的真實性：