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一、項(xiàng)目背景依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《北辰區(qū)村級(jí)組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法的通知》（北辰政辦發(fā)〔2021〕11號(hào)）、《農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理情況統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度》（國(guó)統(tǒng)制〔2024〕120號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定，對(duì)村級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)鎮(zhèn)屬企業(yè)及村級(jí)下屬實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)。為了客觀公正評(píng)價(jià)村級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，不斷提高鎮(zhèn)村辦企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，天津市北辰區(qū)青光鎮(zhèn)人民政府?dāng)M采用政府采購(gòu)招投標(biāo)方式，委托1家專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)為我鎮(zhèn)提供經(jīng)濟(jì)責(zé)任及財(cái)務(wù)收支審計(jì)服務(wù)。二、項(xiàng)目名稱天津市北辰區(qū)青光鎮(zhèn)6個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任（含下屬企業(yè)資產(chǎn)清查系統(tǒng)維護(hù)、財(cái)務(wù)情況）及鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況（含下屬企業(yè)財(cái)務(wù)情況）審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目。三、項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)用合計(jì)41萬(wàn)元，即肆拾壹萬(wàn)元整，包括6個(gè)行政村及村集體經(jīng)濟(jì)組織所屬集體企業(yè)審計(jì)、資產(chǎn)清查系統(tǒng)維護(hù)，2024年度鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及鎮(zhèn)辦企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。四、本次采購(gòu)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》《北辰區(qū)村級(jí)組織主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法的通知》（北辰政辦發(fā)北辰政辦發(fā)〔2021〕11號(hào)）《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)操作指南-貨幣資金審計(jì)》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)操作指南-收支審計(jì)》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)操作指南-固定資產(chǎn)審計(jì)》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)操作指南-應(yīng)付福利費(fèi)審計(jì)》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)操作指南-往來(lái)款審計(jì)》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)管理》等十二項(xiàng)制度文件（津辰農(nóng)發(fā)〔2020〕59號(hào)）《北辰區(qū)村級(jí)審計(jì)項(xiàng)目文件材料立卷歸檔工作程序》《北辰區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織合同管理辦法（試行）》北辰政辦發(fā)〔2020〕10號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村征地補(bǔ)償費(fèi)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》北辰政辦發(fā)〔2020〕11號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)村集體大額資金管理的通知》（津辰農(nóng)組辦發(fā)〔2020〕59號(hào)）《關(guān)于對(duì)村集體使用大額資金進(jìn)行專項(xiàng)審核的意見(jiàn)》（津辰農(nóng)發(fā)〔2021〕47號(hào)）《關(guān)于規(guī)范村集體經(jīng)濟(jì)組織重大事項(xiàng)決策“四議兩公開(kāi)”工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（津農(nóng)委函〔2021〕6號(hào)）《農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理情況統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度》（國(guó)統(tǒng)制〔2024〕120號(hào)）五、審計(jì)范圍和內(nèi)容審計(jì)范圍是鎮(zhèn)所屬6個(gè)行政村級(jí)組織主要負(fù)責(zé)人2024年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)，鎮(zhèn)所屬6個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)組織所屬集體企業(yè)2024年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，鎮(zhèn)所屬6個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)組織2024年度資產(chǎn)清查系統(tǒng)維護(hù)，鎮(zhèn)機(jī)關(guān)單位及鎮(zhèn)辦企業(yè)2024年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，具體審計(jì)內(nèi)容如下：1內(nèi)部控制制度建立健全及執(zhí)行情況；2重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和重大決策的制定、執(zhí)行以及履行民主決策程序情況；3財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況；4村集體資產(chǎn)的管理使用、保值增值以及資產(chǎn)的處理處置情況；5債權(quán)、債務(wù)的形成與管理情況，專項(xiàng)撥款的使用與管理情況；收益分配與各項(xiàng)提留的提取及使用情況；6村集體資產(chǎn)的承包、租賃情況，專項(xiàng)資金（福利費(fèi)）的管理使用情況；7征占地補(bǔ)償費(fèi)的管理使用、分配情況；8村級(jí)經(jīng)濟(jì)合同管理情況；9大額資金使用情況；10被審計(jì)人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況；11重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容：貨幣資金、收入支出、固定資產(chǎn)、福利費(fèi)、征占地費(fèi)管理、合同管理及往來(lái)款的內(nèi)控制度建立健全和執(zhí)行情況、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合法合規(guī)性及效益性等；12股金情況；13、對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況；14、其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。六、審計(jì)報(bào)告框架審計(jì)報(bào)告格式依據(jù)北辰區(qū)農(nóng)審中心提供的“審計(jì)報(bào)告模板”撰寫(xiě)，基本框架如下：1基本情況（包括人員、村級(jí)財(cái)務(wù)賬套設(shè)置情況、組織機(jī)構(gòu)、資源、村民福利待遇情況、所屬企業(yè)及被審村干部任職情況等等）；2履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任取得的主要業(yè)績(jī)；3審計(jì)結(jié)果：資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益情況、貨幣資金情況、固定資產(chǎn)情況、收支及收益分配情況、往來(lái)款情況、干部報(bào)酬情況、征占地補(bǔ)償費(fèi)管理使用情況、福利費(fèi)提取與使用情況、合同管理情況、大額資金使用情況、租賃（承包）事項(xiàng)管理情況、履行民主程序和內(nèi)部制度建立及執(zhí)行情況；股金情況等其他重點(diǎn)情況；4總體審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)（其中包括審計(jì)整改情況）；5存在的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)（單獨(dú)表述重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容存在問(wèn)題）；6審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題及處理意見(jiàn)。七、審計(jì)完成時(shí)間在2025年11月30日前完成天津市北辰區(qū)青光鎮(zhèn)6個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任（含下屬企業(yè)資產(chǎn)清查系統(tǒng)維護(hù)、財(cái)務(wù)情況）及鎮(zhèn)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況（含下屬企業(yè)財(cái)務(wù)