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-1-詢比采購文件（綜合評分法）項目名稱：西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司2019-2024年財務報表審計服務采購人：西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司二〇二四年十二月1（綜合評分法）一、詢比采購內(nèi)容項目名稱采購預算（萬元）成交供應商數(shù)量（名）備注西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司2019-2024年財務報表審計服務301二、詢比資格條件（一）一般資格條件1、具有獨立承擔民事責任的能力（提供法人或者其他組織的營業(yè)執(zhí)照等證明文件，掃描件加蓋公章）；2、具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度；3、具有履行合同所必需的設備和專業(yè)技術能力；4、有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；5、參加政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄；6、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。（具體按照資格審查表要求提供）（二）特定資格條件投標人須持有財政部門頒發(fā)的會計師事務所執(zhí)業(yè)證書，分所參標的需提供總所的授權委托書。三、服務內(nèi)容1、審計目標乙方通過執(zhí)行審計工作，對甲方的財務報表是否真實反映企業(yè)財務狀況、經(jīng)營狀況及現(xiàn)金流量等情況發(fā)表意見，出具各年財務報表審計報告。同時，查找甲方企業(yè)經(jīng)營管理漏洞，揭露經(jīng)營管理中弄虛作假、違規(guī)違紀等問題，對存在的問題提出切實可行的審計意見和整改建議，確保企業(yè)運營合法合規(guī)，提高經(jīng)濟效益，并保障國有資產(chǎn)的安全和增值。2、審計對象及審計期間對西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司2019年1月1日至2024年12月31日財務報表情況及兩家下屬控股子公司進行2024年財務報表審計。3、審計內(nèi)容31財務報表審計主要包括財務報表、財務狀況和財務管理情況，了解國有企業(yè)財務狀況，發(fā)現(xiàn)賬務處理中存在的問題和風險，提出有針對性的改進措施，并出具財務報表審計報告。具體而言，財務審計的內(nèi)容包括：2311審計企業(yè)財務報表、會計準則、會計政策等；312查看企業(yè)會計檔案，確認賬單合法性，審查會計記錄，確保真實準確；313對企業(yè)的資金管理、收支情況、應收應付賬戶分析、成本核算、固定資產(chǎn)管理等方面進行審核，確保財務狀況真實、準確。32經(jīng)營管理審計經(jīng)營管理審計主要審計國有企業(yè)的經(jīng)營管理實際情況，深入了解企業(yè)的經(jīng)營管理模式、流程、制度、管理決策等，針對問題提出改進、完善措施，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和競爭力。具體而言，經(jīng)營管理審計的內(nèi)容包括：321對企業(yè)的組織架構、經(jīng)營方式、內(nèi)部控制制度、管理決策等方面進行審查；322對企業(yè)的人事管理、人員配置、激勵制度、薪酬管理等方面進行審計，確保國有企業(yè)的人力資源管理、培育管理人才等方面的效果；對國有企業(yè)的營銷管理、渠道管理、售后服務等方面進行審計，發(fā)現(xiàn)操作性和市場應用中的問題，提供相應的解決方案。33資產(chǎn)責任審計資產(chǎn)責任審計主要審計國有企業(yè)管理人員對其管理財務、物資流轉情況的責任情況，使用國有資產(chǎn)是否合法、規(guī)范，資產(chǎn)保管、使用、處置等方面的問題。具體而言，資產(chǎn)責任審計的內(nèi)容包括：331對企業(yè)的資產(chǎn)保護、使用、處置等方面的管理方式、規(guī)定、執(zhí)行情況進行審計；332對企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等方面進行審計，發(fā)現(xiàn)瞞報、漏報、錯報、違規(guī)操作等問題；333對企業(yè)的自有資產(chǎn)、合作資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、對外投資等進行審計，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理的風險及效益等問題。34風險防范及控制審計風險防范和控制審計主要審計企業(yè)運營風險的識別、評價、監(jiān)控和管理，發(fā)現(xiàn)商務、財務以及業(yè)務流程中的問題，提供風險防范和控制措施，減輕經(jīng)營風險。具體而言，風險防范和控制審計的內(nèi)容包括：341審查企業(yè)的合約、法律文件等，發(fā)現(xiàn)可能存在的合規(guī)、法律風險；342對企業(yè)涉及的風險、業(yè)務等方面進行評估和監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)存在問題及隱患，提出建議和改進措施；343對企業(yè)的勞動糾紛、財務糾紛等方面進行審計，降低企業(yè)的風險和糾紛。35重要項目的投資、建設、管理及效益情況審計審查建設項目的建設程序、招投標、合同管理、概預算執(zhí)行、已交付使用資產(chǎn)管理、項目竣3工結（決）算等方面，提出建議和改進措施。36經(jīng)費支出方面審計審查三公經(jīng)費、差旅費、會議費、培訓費、勞務費等支出的合規(guī)性，提出建議和改進措施。37整理合同臺賬，計提印花稅38檢查增值稅計算及申報的準確性檢查房土兩稅計算增值稅39檢查企業(yè)所得稅申報準確性40整理項目臺賬，檢查項目核算的準確性四、服務期根據(jù)合同簽訂條款具體約定為準。五、付款方式根據(jù)合同簽訂條款具體約定為準。六、聯(lián)系方式采購人：西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司聯(lián)系人：扎女士電話：*地址：西藏昌都瀾滄江投資有限責任公司七、其它有關規(guī)定1、凡有意參加詢比的供應商，請于公告發(fā)布之日起至報名截止時間之前，在西藏自治區(qū)昌都市電子賣場·服務超市網(wǎng)上下載查看本項目需求文件以及變更公告等詢比前公布的所有項目資料，無論供應商下載查看與否，均視為已知曉所有詢比實質性要求內(nèi)容。2、供應商須在平臺上報名并按要求上傳響應文件，未按要求提供的為無效供應商。3、無論詢比結果如何，供應商參與本項目的所有費用均自行承擔。八、評選方法1、本項目不組織現(xiàn)場開標，由采購人采取網(wǎng)上開標評標的方式采購。在規(guī)定的截止時間前，供應商應按要求上傳響應文件。2、定標原則：綜合評分法。滿分100分，采購人對已入圍評審的報名供應商的響應文件和報價進行評分，得分最高的供應商為成交供應商；未入圍的報名供應商不參與評審。入圍：是指采購人使用篩選工具后未篩除的供應商。九、無效響應投標供應商出現(xiàn)以下情形，進行廢標處理：1、供應商不具備采購文件規(guī)定的基本資格條件或特定資格條件；2、響應文件不按規(guī)定的格式、內(nèi)容填寫或未按規(guī)定上傳的；3、供應商超出營業(yè)范圍響應的；