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項目采購需求備注：文件中標(biāo)“★”的條款均為實(shí)質(zhì)性條款要求，投標(biāo)人應(yīng)按文件要求逐項寫明所響應(yīng)內(nèi)容，否則其投標(biāo)按照無效投標(biāo)處理。全文中出現(xiàn)與此條要求不一致的，以此條為準(zhǔn)。一、項目概況1、項目概述及簡介為做好2025-2026年度武漢市東西湖區(qū)政投項目竣工財務(wù)決算評審工作，根據(jù)《中央基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審核批復(fù)操作規(guī)程》（財辦建〔2018〕2號）、《省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖北省基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算評審指南>的通知》（鄂財投評發(fā)〔2019〕1號）等文件規(guī)定，通過公開招標(biāo)的方式面向社會選定竣工財務(wù)決算評審協(xié)作機(jī)構(gòu)，接受武漢市東西湖區(qū)財政局委托開展有關(guān)項目的竣工財務(wù)決算評審，此次招標(biāo)共有5個竣工財務(wù)決算評審項目包。2、國家相關(guān)行政主管部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范采購內(nèi)容需執(zhí)行的國家相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或者其他標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，包括但不限于以下內(nèi)容：（1）《中華人民共和國預(yù)算法》；（2）《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》；（3）《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》；（4）《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）；（5）《財政部關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》（財建〔2016〕503號）；（6）《中央基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審核批復(fù)操作規(guī)程》（財辦建〔2018〕2號）；（7）《省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖北省基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算評審指南>的通知》（鄂財投評發(fā)〔2019〕1號）。3、項目采購內(nèi)容本項目采購內(nèi)容為東西湖區(qū)政投項目竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，包括竣工結(jié)算審核與竣工財務(wù)決算評審。主要審核內(nèi)容包括工程價款結(jié)算、項目核算管理、項目建設(shè)資金管理、項目基本建設(shè)程序執(zhí)行及建設(shè)管理、概（預(yù)）算執(zhí)行、交付使用資產(chǎn)及尾工工程等，并出具評審報告及提出合理化建議。4、項目分包及采購預(yù)算本次服務(wù)的范圍為根據(jù)文件要求對符合條件的政府投資項目開展竣工財務(wù)決算評審，包括市政電力工程、水務(wù)、市政道路、綠化、房屋建筑及其他類型，項目采購總預(yù)算為495萬元。本項目共分為5個包，其中，包1為市政道路類項目1（區(qū)交通局等部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，采購預(yù)算金額為99萬元；包2為市政道路類項目2（其他行業(yè)主管部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，采購預(yù)算金額為99萬元；包3為房屋建筑類項目1（區(qū)住更局等部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，采購預(yù)算金額為99萬元；包4為房屋建筑類項目2（其他行業(yè)主管部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，采購預(yù)算金額為99萬元；包5為市政電力工程、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、綠化及其他類別項目竣工財務(wù)決算評審服務(wù)，采購預(yù)算金額99萬元。項目分包及采購預(yù)算詳見表3-1所示。表3-1項目分包及采購預(yù)算金額包號分包名稱采購預(yù)算金額（萬元）包1市政道路類項目1（區(qū)交通局等部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)99包2市政道路類項目2（其他行業(yè)主管部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)99包3房屋建筑類項目1（區(qū)住更局等部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)99包4房屋建筑類項目2（其他行業(yè)主管部門）竣工財務(wù)決算評審服務(wù)99包5市政電力工程、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、綠化及其他類別項目竣工財務(wù)決算評審服務(wù)99合計495二、技術(shù)要求（第1-5包）本次政府投資項目竣工財務(wù)決算評審包括工程竣工結(jié)算審核和竣工財務(wù)決算評審。政府投資項目竣工財務(wù)決算評審必須依法、依規(guī)進(jìn)行，遵循客觀、公正、高效原則。第一部分：竣工結(jié)算審核（一）項目建設(shè)審批程序?qū)徍?。主要審查項目建設(shè)程序是否規(guī)范，各項審查、批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全。主要包括項目建議書（立項）、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、規(guī)劃許可證、施工許可證等審批情況。（二）項目組織管理審核。主要審查工程建設(shè)是否執(zhí)行項目法人制度、政府采購制度、招投標(biāo)制度、合同管理制度、監(jiān)理制度等管理制度，工程驗收是否辦理，工程質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計要求，工程結(jié)算是否編制等。（三）項目總投資審核。對應(yīng)批準(zhǔn)概算，主要包括以下內(nèi)容：1建筑安裝工程費(fèi)用（1）確認(rèn)評審內(nèi)容和范圍。根據(jù)項目單位提供的建設(shè)項目竣工結(jié)算資料，組織項目建設(shè)、代建、監(jiān)理等單位進(jìn)行現(xiàn)場勘察，界定項目和各合同段的建設(shè)內(nèi)容和范圍（2）復(fù)核實(shí)際建筑面積、審查建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。對應(yīng)批準(zhǔn)概算重點(diǎn)審查有無擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擅自擴(kuò)大建設(shè)范圍和建設(shè)概算外項目等問題。（3）審閱項目招投標(biāo)文件、施工合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工驗收報告、監(jiān)理報告等與工程結(jié)算有關(guān)資料。（4）計算、復(fù)核工程量及計價匯總。1）工程量計量是否符合有關(guān)計算規(guī)則，工程結(jié)算價格是否符合有關(guān)計價規(guī)范，重點(diǎn)審查施工變更簽證、人工和材料價差、工程索賠等；2）有關(guān)費(fèi)用計取是否符合政策規(guī)定，費(fèi)用結(jié)算是否符合招標(biāo)文件、投標(biāo)文件和合同等的約定；3）全面清理各項合同，做好工程結(jié)算與財務(wù)支付結(jié)算的銜接，重點(diǎn)審查財務(wù)直接支付的各附屬配套工程支出內(nèi)容，避免重復(fù)或漏審。4）對甲供材進(jìn)行清點(diǎn)、盤存，審查甲供材費(fèi)用的結(jié)算。5）尾工工程審核。項目一般不得預(yù)留尾工工程，確需預(yù)留尾工工程的，尾工工程投資不得超過批準(zhǔn)的項目概（預(yù)）算總投資的5%。2設(shè)備及工器具購置費(fèi)用復(fù)核實(shí)際購置（安裝）的各項設(shè)備型號、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地及價格，審查購置（安裝）的各類設(shè)備是否與批準(zhǔn)概算一致；采購程序是否符合招投標(biāo)或政府采購的相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)審查有無提高標(biāo)準(zhǔn)、超批準(zhǔn)數(shù)量、隨意變更生產(chǎn)廠家與規(guī)格型號等。3工程建設(shè)其他費(fèi)用（1）土地使用及相關(guān)費(fèi)用。核實(shí)實(shí)際用地規(guī)模是否控制在批準(zhǔn)用地計劃以內(nèi)，土地權(quán)屬關(guān)系是否明確，支付的各項費(fèi)用是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)等。（2）建設(shè)單位管理費(fèi)。核實(shí)實(shí)際支付內(nèi)容是否符合基本建設(shè)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，是否同時列支了建設(shè)單位管理費(fèi)和代建管理費(fèi)，開支總額是否控制在項目建設(shè)管理費(fèi)限額和批準(zhǔn)概算以內(nèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否超過項目建設(shè)管理費(fèi)的5%。（3）勘查設(shè)計費(fèi)、研究試驗費(fèi)、可行性研究費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、社會中介機(jī)構(gòu)審查費(fèi)等其他費(fèi)用。核實(shí)各項合同對應(yīng)的單位是否具有相關(guān)資質(zhì)、合同金額的確定是否符合相關(guān)規(guī)定。根據(jù)項目建設(shè)、合同履行及變化情況合理確定各項費(fèi)用。（4）建設(shè)期間貸款利息。根據(jù)實(shí)際借款的幣種、額度與期限，按國家規(guī)定的利率（合同另有規(guī)定的按合同執(zhí)行）計算確認(rèn)。4不可預(yù)見費(fèi)（預(yù)備費(fèi)）。主要審查使用預(yù)備費(fèi)是否按規(guī)定程序報批，用途是否符合規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確、合理。第二部分：竣工財務(wù)決算評審（一）項目財務(wù)管理及會計核算情況評審1項目財務(wù)管理及會計核算是否按建設(shè)項目財務(wù)和會計制度執(zhí)行，支出手續(xù)是否齊全、費(fèi)用列支是否符合有關(guān)規(guī)定。2會計賬簿、科目及賬戶的設(shè)置是否符合規(guī)定，項目中的材料、設(shè)備采購等手續(xù)是否齊全、記錄是否完整。3實(shí)行政府采購和國庫集中支付的項目，是否按政府采購和國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購和支付資金。（二）項目資金來源和使用情況的評審。主要包括建設(shè)資金到位情況、已到位建設(shè)資金使用情況、結(jié)余資金情況等，具體包括：1資金到位情況評審。主要審查各項資金是否按計劃到位，是否與工程建設(shè)進(jìn)度一致，資本金是否由中國注冊會計師驗資并出具驗資報告。2資金使用情況評審。主要審查各項資金的使用與管理是否符合財政與財務(wù)