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采購(gòu)需求一、項(xiàng)目概述為進(jìn)一步提升我縣國(guó)有企業(yè)監(jiān)管水平，我局?jǐn)M采購(gòu)1家供應(yīng)商對(duì)我縣3家企業(yè)：漢源縣工業(yè)園區(qū)發(fā)展集團(tuán)有限公司、漢源縣盛禾文旅集團(tuán)有限公司、漢源縣漢沫建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司，含企業(yè)集團(tuán)本部和納入財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍的二、三級(jí)及以下子企業(yè)及代管企業(yè)進(jìn)行日常審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)。二、服務(wù)內(nèi)容及要求（實(shí)質(zhì)性要求）服務(wù)內(nèi)容：總體審計(jì)對(duì)象：漢源縣工業(yè)園區(qū)發(fā)展集團(tuán)有限公司、漢源縣盛禾文旅集團(tuán)有限公司、漢源縣漢沫建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司3家企業(yè)，含企業(yè)集團(tuán)本部和納入財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍的二、三級(jí)及以下子企業(yè)及代管企業(yè)。（一）對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，出具2024年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。1按照縣國(guó)資辦的要求，統(tǒng)計(jì)縣屬國(guó)有企業(yè)與年度決算審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)基本情況，擬定審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）和分析報(bào)告模板；2開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、協(xié)助各企業(yè)完成“久其國(guó)統(tǒng)軟件”的填列等相關(guān)事項(xiàng)；3對(duì)審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明報(bào)告、審計(jì)情況說明書及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的客觀性、獨(dú)立性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。4通過對(duì)審計(jì)報(bào)告深入分析，進(jìn)一步對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的體制障礙、機(jī)制缺陷、重大管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大資產(chǎn)損失等分析原因，提出解決的意見建議，形成管理建議書。（二）對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)“三重一大”、人員管理、薪酬管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具2024年專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。1、薪酬專項(xiàng)審計(jì)：11關(guān)注企業(yè)各年度工資總額有無(wú)超出年度預(yù)算，檢查工資發(fā)放表，檢查工資標(biāo)準(zhǔn)是否符合企業(yè)制定的相關(guān)制度；12檢查五險(xiǎn)一金繳納情況，有無(wú)欠繳、超繳情況；13重點(diǎn)檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按《漢源縣縣屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》《漢源縣縣屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》以及漢源縣深化國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪基數(shù)認(rèn)定文件執(zhí)行；14檢查企業(yè)有無(wú)在成本（費(fèi)用）中以其他成本形式列支工資薪酬。5檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況，注意有無(wú)超額發(fā)放、自行增設(shè)津貼項(xiàng)目和擴(kuò)大發(fā)放范圍的情況；有無(wú)提前發(fā)放負(fù)責(zé)人延期績(jī)效年薪的情況；兼任其他企業(yè)職務(wù)的，有無(wú)在其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬現(xiàn)象；有無(wú)超額繳納五險(xiǎn)一金。2、“三重一大”政策執(zhí)行情況及科學(xué)民主決策制度執(zhí)行情況：21檢查企業(yè)“三重一大”實(shí)施制度建設(shè)情況，關(guān)注制度內(nèi)容是否涵蓋“三重一大”具體實(shí)施范圍、決策方式、決策規(guī)則和程序、決策執(zhí)行和監(jiān)督、責(zé)任追究等方面。22檢查企業(yè)“三重一大”臺(tái)賬，檢查相關(guān)“三重一大”的決策執(zhí)行過程，是否按照制度規(guī)定實(shí)施。23結(jié)合在其他檢查事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)的“三重一大”事項(xiàng)，檢查是否按照“三重一大”制度決策及執(zhí)行。3、采購(gòu)及招投標(biāo)政策執(zhí)行情況：31檢查企業(yè)使用財(cái)政資金的重大采購(gòu)合同，是否按照政府采購(gòu)的要求進(jìn)行相關(guān)采購(gòu)工作。32檢查企業(yè)招投標(biāo)制度建立、完善情況。33檢查企業(yè)除財(cái)政資金以外的采購(gòu)事項(xiàng)，是否按照規(guī)定的招投標(biāo)政策執(zhí)行。（三）效益性評(píng)價(jià)1、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)，是否存在財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)的問題。①企業(yè)采用的會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法是否正確，有無(wú)隨意變更或?yàn)E用會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策，故意編造虛假利潤(rùn)等問題。②企業(yè)收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)和核算是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)虛列、多列、少列或不列收入及成本費(fèi)用等問題。③企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)和核算是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)隨意改變確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，以及虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等問題。④會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和有關(guān)資料是否相符。2、根據(jù)審核后的財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算企業(yè)在各國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括利潤(rùn)總額或減虧、資產(chǎn)負(fù)債率、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率等，根據(jù)歷史同期水平，采用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的同比方法進(jìn)行對(duì)比分析。3、上級(jí)主管單位下達(dá)的其他目標(biāo)任務(wù)完成情況根據(jù)企業(yè)上級(jí)主管單位每年初下達(dá)的其他目標(biāo)任務(wù)，核查年底任務(wù)目標(biāo)完成情況是否存在差異。4、審計(jì)目標(biāo)1在縣國(guó)資辦規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成3家國(guó)有企業(yè)的年度的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)審計(jì)工作。2協(xié)助各被審計(jì)企業(yè)完整填報(bào)“久其”軟件并上報(bào)國(guó)資委。3通過決算審計(jì)揭示企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否公允反映了財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等，以及采購(gòu)人要求的其他專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)，更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。4通過對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)執(zhí)行國(guó)家、省、縣有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬及職工工資管理方面有關(guān)規(guī)定執(zhí)行情況的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為縣政府等有關(guān)部門完善薪酬制度提供參考依據(jù)；5通過對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)對(duì)“三重一大”政策執(zhí)行情況的審計(jì)，為縣有權(quán)部門和企業(yè)管理當(dāng)局提供完善制度提供依據(jù)；6通過對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)招標(biāo)過程中制度建立及其執(zhí)行情況、采購(gòu)計(jì)劃編制及其執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、采購(gòu)合同檢查等的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題，從而完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)管理。7通過對(duì)效益的專項(xiàng)審計(jì)，評(píng)價(jià)縣屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值的情況，從而為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理提供參考。（四）提交審計(jì)成果及建議1、供應(yīng)商參與相應(yīng)審計(jì)工作后出具符合現(xiàn)行法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)采購(gòu)人認(rèn)可合格的審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明報(bào)告、審計(jì)情況說明書及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。采購(gòu)人認(rèn)為供應(yīng)商提交的審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明報(bào)告、審計(jì)情況說明書及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告不符合要求的或者缺少內(nèi)容的，供應(yīng)商應(yīng)按采購(gòu)人要求修改完善。2、供應(yīng)商通過對(duì)審計(jì)報(bào)告深入分析，進(jìn)一步對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的體制障礙、機(jī)制缺陷、重大管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大資產(chǎn)損失等分析原因，提出解決的意見建議，形成管理建議書。采購(gòu)人認(rèn)為供應(yīng)商提交的管理建議書不符合要求的或者缺少內(nèi)容的，供應(yīng)商應(yīng)按采購(gòu)人要求修改完善。3、供應(yīng)商的成果交付要求：紙質(zhì)文檔3份，電子文檔1份。（五）其他要求1、供應(yīng)商自行配備完成本項(xiàng)目有關(guān)的軟硬件設(shè)備。2、供應(yīng)商書面承諾響應(yīng)文件內(nèi)擬派駐人員與實(shí)際派駐項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員一致，未經(jīng)采購(gòu)人同意，不得隨意更換項(xiàng)目組成員。項(xiàng)目執(zhí)行過程中，項(xiàng)目組成員難以勝任的，采購(gòu)人有權(quán)要求供應(yīng)商更換項(xiàng)目組成員。（單獨(dú)提供承諾函，格式自擬）注：①供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況提供真實(shí)、客觀的履約能力證明材料。②供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)保證所提交的所有材料的真實(shí)性，若提交虛假材料謀取成交的，應(yīng)當(dāng)將該供應(yīng)商按失信行為記入誠(chéng)信檔案。③供應(yīng)商根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求和具體情況實(shí)事求是地編制，能具體量化，具有可行性及便于監(jiān)督考核，不得違反法律、法規(guī)規(guī)定，不得夸大其詞和空口許諾。三、商務(wù)要求（實(shí)質(zhì)性要求）1、報(bào)價(jià)要求：本項(xiàng)目以總價(jià)形式進(jìn)行報(bào)價(jià)；且不超過最高限價(jià)；總價(jià)不超過采購(gòu)預(yù)算。供應(yīng)商應(yīng)根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況與自身現(xiàn)實(shí)情況，并充分考慮不確定性因素可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)自行報(bào)價(jià)。若因供應(yīng)商原因造成的漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)而導(dǎo)致重復(fù)工作成本，由供應(yīng)商負(fù)責(zé)，采購(gòu)人不會(huì)承擔(dān)任何費(fèi)用。2、履約時(shí)間：合同簽訂后，2024年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在2025年2月24日完成；其他審計(jì)結(jié)果在2025年5月19日完成（合同簽訂之日起100日）。3、付款方式：31合同簽訂后，在款項(xiàng)支付前，成交人須向采購(gòu)人出具正規(guī)發(fā)票，達(dá)到付款條件起15日內(nèi)，支付合同總金額的3000%；32財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明報(bào)告、審計(jì)情況說明書及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，經(jīng)采購(gòu)人完成審計(jì)檔案裝訂工作并驗(yàn)收合格；每次款項(xiàng)支付前報(bào)驗(yàn)收完成后，成交人須向采購(gòu)人出具正規(guī)發(fā)票，達(dá)到付款條件起15日內(nèi)，支付合同總金額的7000%。4、履約地點(diǎn)：采購(gòu)人指定地點(diǎn)。5、履約驗(yàn)收：51嚴(yán)格按照采購(gòu)文件、響應(yīng)文件服務(wù)要求及《政府采購(gòu)需求管理辦法》(財(cái)庫(kù)(2021)22合同所約定的本諾號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)需求和履約驗(yàn)收(2016)205號(hào))、《雅安市財(cái)政局關(guān)于規(guī)范政府采購(gòu)履約驗(yàn)管理的指導(dǎo)意見，(財(cái)庫(kù)收工作的通知》(雅財(cái)采(2021)50號(hào))等文件及國(guó)家行業(yè)主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和內(nèi)容的要求進(jìn)行驗(yàn)收。6、違約責(zé)任61供應(yīng)商必須遵守采購(gòu)合同并執(zhí)行合同中的各項(xiàng)規(guī)定，保證采購(gòu)合同的正常履行。