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—1——附件1采購項目需求一、項目情況（一）內(nèi)部控制評價結(jié)合我局內(nèi)部控制建設(shè)實際情況，對我局內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價，主要包括管理層面和業(yè)務(wù)層面。管理層面在全面考慮經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的基礎(chǔ)上，關(guān)注主要經(jīng)濟(jì)活動以及可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險，包括：組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、關(guān)鍵崗位與人員、財務(wù)、信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)部管理情況。業(yè)務(wù)層面圍繞經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的關(guān)鍵流程開展，主要涵蓋以下六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域：1預(yù)算業(yè)務(wù)管理。包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)。2收支業(yè)務(wù)管理。包括收入收繳、支出審批、費(fèi)用報銷等流程。3政府采購管理。涵蓋采購計劃、招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂、履約驗收等過程。4國有資產(chǎn)管理。涉及資產(chǎn)配置、使用、處置、收益等各環(huán)節(jié)。5建設(shè)項目管理。包括項目立項、招標(biāo)、施工、驗收、結(jié)算等流程?！?——6合同管理。覆蓋合同訂立、履行、變更、終止等全過程。（二）內(nèi)部控制風(fēng)險評估結(jié)合我局內(nèi)部控制評價實際情況，對內(nèi)部控制工作開展過程中可能出現(xiàn)的影響控制目標(biāo)實現(xiàn)的不確定因素進(jìn)行風(fēng)險識別和成因分析，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險程度，按重大風(fēng)險、重要風(fēng)險與一般風(fēng)險進(jìn)行分類，對內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況的風(fēng)險情況進(jìn)行評估，提出整改建議等。二、工作目標(biāo)（一）系統(tǒng)識別內(nèi)控風(fēng)險通過梳理體育局各項業(yè)務(wù)流程，準(zhǔn)確識別關(guān)鍵風(fēng)險點，科學(xué)評估風(fēng)險等級，構(gòu)建關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險矩陣，提高風(fēng)險管理的全面性和客觀性。（二）提升風(fēng)險管理規(guī)范通過明確關(guān)鍵風(fēng)險識別、風(fēng)險等級評估、重大風(fēng)險應(yīng)對等工作要求，推動風(fēng)險定期評估管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（三）促進(jìn)內(nèi)控效能提升通過關(guān)鍵領(lǐng)域的風(fēng)險防控體系建設(shè)，為內(nèi)控體系持續(xù)完善提供改進(jìn)依據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供風(fēng)險管理依據(jù)，為體育局治理能力和水平提升提供支持。三、工作原則本次評估工作應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則—3——評估范圍覆蓋單位經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)部門和關(guān)鍵崗位。（二）重要性原則重點關(guān)注資金密集、權(quán)力集中、風(fēng)險易發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域。（三）客觀性原則基于事實依據(jù)，采用科學(xué)方法進(jìn)行風(fēng)險評估。（四）實效性原則確保評估結(jié)果可轉(zhuǎn)化、可落地，防控措施切實可行。（五）持續(xù)性原則建立動態(tài)評估機(jī)制，實現(xiàn)風(fēng)險管理的常態(tài)化。四、工作依據(jù)本次工作依據(jù)包括但不限于以下內(nèi)容：《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度》（財會〔2017〕1號）《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》（中辦發(fā)〔2023〕4號）《廣西進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作實施方案》（桂辦發(fā)〔2023〕16號）以及體育局內(nèi)部控制相關(guān)管理制度等。五、工作內(nèi)容（一）制定內(nèi)部控制評價和內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作方案，包括工作計劃、人員投入情況、提交成功時間、服務(wù)質(zhì)量承諾等?！?——（二）根據(jù)工作方案開展內(nèi)部控制評價和內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。六、工作成果（一）提交《廣西壯族自治區(qū)體育局內(nèi)部控制評價報告》。應(yīng)包括真實性聲明、評價工作總體情況、評價依據(jù)、評價范圍、評價程序、評價方法、評價結(jié)論、整改建議等內(nèi)容。（二）提交《廣西壯族自治區(qū)體育局內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告》。應(yīng)包括發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷、風(fēng)險及其認(rèn)定依據(jù)、風(fēng)險的性質(zhì)與類型、應(yīng)對重大重要缺陷風(fēng)險、整改建議及內(nèi)部控制風(fēng)險認(rèn)定匯總表等內(nèi)容。七、其他要求（一）人員要求1項目負(fù)責(zé)人要求具備財會、審計等領(lǐng)域副高級職稱，具有行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價和風(fēng)險評估項目工作經(jīng)驗。2除項目負(fù)責(zé)人外，團(tuán)隊成員不少于2人，具有行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價和風(fēng)險評估項目工作經(jīng)驗。（二）進(jìn)度要求原則上簽訂合同后三個月內(nèi)完成項目合同約定內(nèi)容。以項目實際推進(jìn)情況為準(zhǔn)。