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財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作開展內(nèi)容需求一、審計(jì)內(nèi)容審計(jì)內(nèi)容包括但不限于有限內(nèi)容（一）制度建設(shè)情況修訂完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，完善學(xué)院內(nèi)控管理制度，梳理各項(xiàng)制度流程，實(shí)現(xiàn)制度閉環(huán)，降低制度覆蓋盲區(qū)。（二）政策落實(shí)、黨的建設(shè)、“三重一大”執(zhí)行情況黨委會(huì)召開制度、“三重一大”決策制度、財(cái)經(jīng)工作會(huì)議制度，相關(guān)會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要規(guī)范，全面領(lǐng)導(dǎo)、集中統(tǒng)一、民主監(jiān)督（三）執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)接待管理規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、公車管理情況1、接待存在超標(biāo)準(zhǔn)、超人數(shù)、超次數(shù)的問題，公函不規(guī)范或無公函接待的問題；2、差旅費(fèi)存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，繞道、乘坐飛機(jī)審批制度、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、超標(biāo)準(zhǔn)住宿、無派遣文件出差；3、公車使用無派車單、無用車歷程登記、加油歷程登記、月平均油耗，制度健全、審批完整。（四）會(huì)計(jì)核算情況1銀行存款核對(duì)情況，賬實(shí)相符、賬賬相符，日清月結(jié)；2會(huì)計(jì)科目建立使用情況；3往來款項(xiàng)賬齡分析、呆壞賬處理情況；4對(duì)下屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)管理混亂等監(jiān)督乏力的問題；5節(jié)約意識(shí)不強(qiáng)、造成浪費(fèi)的問題；6審批手續(xù)不全、報(bào)銷不合規(guī)票據(jù)、白條入賬等問題；審批制度健全、流程規(guī)范、簽批完整全面、發(fā)票合格合規(guī)、無白條入賬；7大額支出未經(jīng)黨組織審批的問題，審批權(quán)限、額度的制度，執(zhí)行情況；8資金結(jié)算打入個(gè)人賬戶、私人卡結(jié)算的問題，公款臨時(shí)私存、未執(zhí)行國庫集中支付；9報(bào)賬流程、結(jié)算流程是否閉環(huán)的問題。（五）財(cái)政專項(xiàng)資金的管理使用情況?？顚Ｓ茫邢?lián)芪募?，有使用方案，支付劃撥及時(shí)，開支流程完整記錄，是否有截留、挪用的觀象，申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)、跟蹤監(jiān)管不到位的問題，績(jī)效評(píng)價(jià)是否實(shí)事求是，項(xiàng)目建設(shè)是否推進(jìn)不力，款項(xiàng)支付規(guī)范。工程項(xiàng)目管理臺(tái)賬健全，學(xué)生資助資金使用規(guī)范精準(zhǔn)、臺(tái)賬齊全。（六）固定資產(chǎn)使用、管理情況固定資產(chǎn)采購必須實(shí)行政府采購，有專人管理，定期盤點(diǎn)對(duì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，報(bào)廢、調(diào)撥處置規(guī)范審批手續(xù)齊全，賬務(wù)處理準(zhǔn)確規(guī)范（七）政府采購執(zhí)行情況制度健全，嚴(yán)格實(shí)行采辦審批制度，流程規(guī)范完整；制度健全、內(nèi)部控制有效、無缺陷，邏輯不符的等。（八）單位食堂管理、伙食補(bǔ)貼等情況（九）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)情況會(huì)計(jì)檔案管理，會(huì)計(jì)憑證裝訂，會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)、輪崗等（十）除以上內(nèi)容外其他隨機(jī)事項(xiàng)二、要求1、審計(jì)公司具備審計(jì)資質(zhì)且具有一定的工作業(yè)績(jī)，2、審計(jì)完成后出具審計(jì)報(bào)告得到地區(qū)相關(guān)部門的認(rèn)可，3、審計(jì)過程中提出的問題，幫助學(xué)院規(guī)范進(jìn)行整改。4、其他審計(jì)過程中遇到的問題及時(shí)解決；5、派駐2至4名專業(yè)技能較強(qiáng)的人員進(jìn)駐，審計(jì)時(shí)間從進(jìn)駐算起不超過2個(gè)月。財(cái)資處2025年8月26日