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磋商內(nèi)容及采購(gòu)需求本次采購(gòu)項(xiàng)目為榆林市商務(wù)局采購(gòu)關(guān)于2025年消費(fèi)品以舊換新審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目項(xiàng)目，供應(yīng)商必須對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行整體響應(yīng)，只對(duì)其中一部分內(nèi)容進(jìn)行的響應(yīng)都被視為無(wú)效響應(yīng)。投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)遵守《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》，供應(yīng)商不得以低于成本的報(bào)價(jià)參與投標(biāo)。采購(gòu)需求：（一）項(xiàng)目背景與目標(biāo)為貫徹落實(shí)國(guó)家及本市關(guān)于推動(dòng)消費(fèi)品以舊換新、促進(jìn)大宗消費(fèi)升級(jí)的政策部署，確保財(cái)政補(bǔ)貼資金安全、規(guī)范、高效使用，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提升政策執(zhí)行精準(zhǔn)性與公信力，需引入獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)。結(jié)合2024年政策實(shí)施與資金監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式，征選具備相應(yīng)資質(zhì)與能力的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)2025年度我市消費(fèi)品以舊換新活動(dòng)實(shí)施全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)補(bǔ)貼資金數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣復(fù)核，以加強(qiáng)資金監(jiān)管，保障政策效果。（二）審計(jì)服務(wù)范圍與內(nèi)容中標(biāo)審計(jì)機(jī)構(gòu)須對(duì)2025年1月1日至2025年12月31日期間，我市組織開(kāi)展的以下六項(xiàng)消費(fèi)品以舊換新活動(dòng)的資金支付全流程進(jìn)行審計(jì)，并按規(guī)定對(duì)補(bǔ)貼資金數(shù)據(jù)進(jìn)行隨機(jī)復(fù)核：1審計(jì)覆蓋的六項(xiàng)以舊換新內(nèi)容：汽車(chē)報(bào)廢更新汽車(chē)置換更新家電以舊換新手機(jī)數(shù)碼產(chǎn)品以舊換新家裝消費(fèi)品以舊換新電動(dòng)自行車(chē)以舊換新2全流程審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容：政策執(zhí)行合規(guī)性審計(jì)：審核各項(xiàng)以舊換新政策實(shí)施細(xì)則、操作流程、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；參與企業(yè)（銷(xiāo)售企業(yè)、回收企業(yè)、拆解企業(yè)等）的準(zhǔn)入、管理與考核是否規(guī)范。業(yè)務(wù)流程規(guī)范性審計(jì)：審核從消費(fèi)者申請(qǐng)、舊品回收/報(bào)廢鑒定、新品銷(xiāo)售、補(bǔ)貼申請(qǐng)、資料審核、資金撥付到數(shù)據(jù)上報(bào)的全過(guò)程是否規(guī)范、完整、可追溯；系統(tǒng)操作與線(xiàn)下流程是否一致；關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部控制是否健全有效。資金管理與使用真實(shí)性審計(jì)：審核補(bǔ)貼資金預(yù)算、申請(qǐng)、撥付、結(jié)算的全鏈條管理情況；核查資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，撥付是否及時(shí)準(zhǔn)確；關(guān)注是否存在虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取、擠占、挪用補(bǔ)貼資金等違法違規(guī)問(wèn)題。數(shù)據(jù)真實(shí)性與準(zhǔn)確性審計(jì)：審核支撐補(bǔ)貼發(fā)放的各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（如消費(fèi)者身份信息、舊品憑證、新品銷(xiāo)售發(fā)票、回收/報(bào)廢證明、交易時(shí)間等）的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性；檢查業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)憑證、實(shí)物臺(tái)賬的一致性。參與主體合規(guī)性審計(jì)：對(duì)參與活動(dòng)的銷(xiāo)售企業(yè)、回收企業(yè)、拆解企業(yè)等相關(guān)方的資質(zhì)、行為合規(guī)性進(jìn)行抽查審計(jì)。3補(bǔ)貼資金數(shù)據(jù)隨機(jī)復(fù)核：在完成全流程審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)2025年度全市因消費(fèi)品以舊換新所產(chǎn)生的、已通過(guò)初審并撥付或待撥付的補(bǔ)貼資金對(duì)應(yīng)的全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照20%的比例進(jìn)行隨機(jī)抽樣復(fù)核。復(fù)核應(yīng)深入業(yè)務(wù)底層，對(duì)抽取樣本的補(bǔ)貼申請(qǐng)全鏈條資料進(jìn)行穿透式核查，重點(diǎn)確認(rèn)補(bǔ)貼對(duì)象資格、舊品處置真實(shí)性、新品購(gòu)買(mǎi)真實(shí)性、補(bǔ)貼金額計(jì)算準(zhǔn)確性等核心要素，并出具詳細(xì)的復(fù)核記錄與結(jié)論。隨機(jī)抽樣方法需科學(xué)、公平，確保樣本代表性，具體抽樣方案需在項(xiàng)目啟動(dòng)前報(bào)采購(gòu)人確認(rèn)。（三）服務(wù)成果要求1分項(xiàng)審計(jì)報(bào)告：針對(duì)六項(xiàng)以舊換新補(bǔ)貼資金的撥付、使用情況進(jìn)行審計(jì)并出具正式的《2025年消費(fèi)品以舊換新補(bǔ)貼資金審計(jì)報(bào)告》，全面反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問(wèn)題定性、風(fēng)險(xiǎn)揭示、審計(jì)結(jié)論和改進(jìn)建議。報(bào)告應(yīng)事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、證據(jù)充分、建議可行。2隨機(jī)復(fù)核專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告：?jiǎn)为?dú)出具《2025年消費(fèi)品以舊換新補(bǔ)貼資金數(shù)據(jù)20%隨機(jī)復(fù)核情況報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明抽樣方法、復(fù)核過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、誤差率（如有）及結(jié)論。3中期匯報(bào)與問(wèn)題通報(bào)：在審計(jì)過(guò)程中，按周向采購(gòu)人匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大、緊急問(wèn)題應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式專(zhuān)題通報(bào)。4管理建議書(shū)：結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)，從優(yōu)化流程、完善內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、提升績(jī)效等方面提出系統(tǒng)的管理建議。5相關(guān)電子數(shù)據(jù)及工作底稿：審計(jì)工作結(jié)束后，所有審計(jì)資料、數(shù)據(jù)、工作底稿應(yīng)整理成冊(cè)，電子版完整提交采購(gòu)人歸檔。（四）其他要求1獨(dú)立性要求：審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員必須保持獨(dú)立性，與本次審計(jì)所涉及的政策制定部門(mén)、執(zhí)行單位、參與企業(yè)等無(wú)任何可能影響?yīng)毩⑿缘睦﹃P(guān)系。2保密要求：須對(duì)審計(jì)過(guò)程中知悉的所有信息、數(shù)據(jù)負(fù)有嚴(yán)格保密責(zé)任，不得用于本項(xiàng)目以外的任何用途。3配合要求：須與采購(gòu)人、政策執(zhí)行科室、相關(guān)企業(yè)等保持良好的溝通與協(xié)作，依法依規(guī)開(kāi)展審計(jì)工作。4報(bào)價(jià)要求：投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)包含完成本需求所述全部工作內(nèi)容所需的人工、差旅、資料、稅費(fèi)等所有費(fèi)用。