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內(nèi)部控制風(fēng)險評估及財務(wù)審計服務(wù)采購項目一、招標(biāo)項目簡介采購審計服務(wù)供應(yīng)商一名，通過開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，提供獨(dú)立、客觀、專業(yè)的審計意見，幫助醫(yī)院發(fā)現(xiàn)問題、評估風(fēng)險，提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部控制，最終形成以下成果：1《簡陽市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評估報告》；2《簡陽市人民醫(yī)院內(nèi)部控制制度手冊》（制度篇）；3《簡陽市人民醫(yī)院內(nèi)部控制手冊》（流程篇）；4簡陽市人民醫(yī)院2024年度財務(wù)報表審計報告；5簡陽市人民醫(yī)院2024年度財務(wù)收支審計報告。二、項目概述醫(yī)院始建于1939年，是一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研、急救、預(yù)防保健、康復(fù)于一體的三級甲等綜合醫(yī)院。醫(yī)院占地339萬平方米，建筑面積147萬平方米，總資產(chǎn)1434億元，編制床位1600張，開放床位1895張。設(shè)職能部門29個、臨床科室40個、醫(yī)技科室9個。三、供應(yīng)商參加本次采購活動應(yīng)具備的條件根據(jù)《《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定，供應(yīng)商就當(dāng)具備以下條件：（一）需要滿足的一般資格要求：1具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；2具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財務(wù)會計制度；3具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；4有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；5參加政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法紀(jì)律。（二）本項目的特定資格要求投標(biāo)人須持有經(jīng)財政部門依法審批的《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》。（三）其他要求本項目不接受聯(lián)合體比選、不接受分包、轉(zhuǎn)包四、技術(shù)要求★（一）內(nèi)部控制風(fēng)險評估及評價全面、系統(tǒng)和客觀地識別、分析醫(yī)院內(nèi)部控制在單位層面、12大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)層面存在的問題及解決措施，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度及風(fēng)險應(yīng)付策略，并形成內(nèi)部控制風(fēng)險評估、內(nèi)部控制評價，重點(diǎn)評估、評價但不僅限于以下內(nèi)容：1單位層面（1）內(nèi)部控制組織建設(shè)情況。包括是否建立領(lǐng)導(dǎo)小組，是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立部門間的內(nèi)部控制溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機(jī)制等。（2）內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。（3）內(nèi)部控制制度建設(shè)情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全，內(nèi)部管理制度是否體現(xiàn)內(nèi)部控制要求，相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等。（4）內(nèi)部控制隊伍建設(shè)情況。包括關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的資格和能力；是否建立相關(guān)工作人員評價、輪崗等機(jī)制；是否組織內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)等。（5）內(nèi)部控制流程建設(shè)情況。包括是否建立經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制流程；是否將科學(xué)規(guī)范有效的內(nèi)部控制流程嵌入相關(guān)信息化系統(tǒng)；內(nèi)部控制方法的應(yīng)用是否完整有效等。（6）其他需要關(guān)注的內(nèi)容。2業(yè)務(wù)層面（1）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中醫(yī)院內(nèi)部各部門之間溝通協(xié)調(diào)是否充分；預(yù)算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計劃；預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時等。（2）收支管理情況。包括收入來源是否合法合規(guī)，是否符合價格和收費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時提供有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定程序?qū)徍藢徟欠駥徍烁黝悜{據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等。（3）政府采購管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)歸口管理；是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。（4）資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況是否及時處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等。（5）建設(shè)項目管理情況。包括是否實(shí)行建設(shè)項目歸口管理；是否按照概算投資實(shí)施基本建設(shè)項目；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)等。（6）合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機(jī)制；是否明確應(yīng)當(dāng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制等。（7）醫(yī)療業(yè)務(wù)管理情況。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范；是否建立合理檢查、合理用藥管控機(jī)制；是否建立按規(guī)定引進(jìn)和使用藥品、耗材、醫(yī)療設(shè)備的規(guī)則；是否落實(shí)醫(yī)療服務(wù)項目規(guī)范；是否定期檢查與強(qiáng)制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標(biāo)準(zhǔn)的相符性；是否對存在問題及時整改等。（8）科研項目和臨床試驗項目管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)科研或臨床試驗項目歸口管理；是否建立項目立項管理程序，項目立項論證是否充分；是否按照批復(fù)的預(yù)算和合同約定使用科研或臨床試驗資金；是否采取有效措施保護(hù)技術(shù)成果；是否建立科研檔案管理規(guī)定等。（9）教學(xué)管理情況。是否實(shí)現(xiàn)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理；是否制定教學(xué)相關(guān)管理制度；是否按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金，是否?？顚Ｓ玫取＃?0）互聯(lián)網(wǎng)診療管理情況。包括實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)歸口管理；是否取得互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格；開展的互聯(lián)網(wǎng)診療項目是否經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)；是否建立信息安全管理制度；電子病歷及處方等是否符合相關(guān)規(guī)定等。（11）醫(yī)聯(lián)體管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)歸口管理；是否明確內(nèi)部責(zé)任分工；是否建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制等。（12）信息系統(tǒng)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)歸口管理；是否制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃；是否符合信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范；是否將內(nèi)部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng)，是否實(shí)現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同；是否采取有效措施強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全等。（二）內(nèi)部控制手冊制定根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）、國家衛(wèi)健委、國家中醫(yī)藥管理局《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理辦法的通知》（國衛(wèi)財務(wù)發(fā)〔2020〕31號）、關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)