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武漢市東西湖區(qū)區(qū)級政府采購采購需求文件項目名稱：政府投資項目財務(wù)決算審計服務(wù)項目采購人：武漢市東西湖區(qū)水務(wù)和湖泊局采購日期：2025年10月2第一部分投標(biāo)人資格要求1、滿足《中華人民共和國政府采購法》第二十二條規(guī)定，即：（1）具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力；（2）具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度；（3）具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力；（4）有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄；（5）參加政府采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。2、單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同投標(biāo)人，不得參加本項目同一合同項下的政府采購活動。3、為本采購項目提供整體設(shè)計、規(guī)范編制或者項目管理、監(jiān)理、檢測等服務(wù)的，不得再參加本項目的其他招標(biāo)采購活動。4、未被列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法失信主體，未被列入政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單。5、落實政府采購政策需滿足的資格要求：本項目為專門面向中小微企業(yè)采購的項目。為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法>的通知》（財庫〔2020〕46號）、《財政部司法部關(guān)于政府采購支持監(jiān)獄企業(yè)發(fā)展有關(guān)問題的通知》（財庫〔2014〕68號）、《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)政府采購政策的通知》（財庫〔2017〕141號）、《湖北省財政廳湖北省公共資源交易監(jiān)督管理局關(guān)于落實穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策進(jìn)一步加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（鄂財采發(fā)〔2022〕5號）的規(guī)定，本項目投標(biāo)人如符合上述文件規(guī)定的，需提供《中小企業(yè)聲明函》、監(jiān)獄企業(yè)證明文件、《殘疾人福利性單位聲明函》。6、本項目的特定資格要求：本項目的特定資格要求：投標(biāo)人須具備相關(guān)行政主管部門頒發(fā)的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書且經(jīng)發(fā)證部門審驗合格并在有效期內(nèi)。3第二部分項目采購需求特別說明：本章標(biāo)“★”號的條款為實質(zhì)性條款要求，任意一項不響應(yīng)的將作為無效投標(biāo)處理；標(biāo)“※”號的條款為“評分標(biāo)準(zhǔn)表”中的評分內(nèi)容。一、項目概況★采購內(nèi)容：政府投資項目財務(wù)決算審計服務(wù)項目，采購目的：為推進(jìn)項目兩算，擬采取政府采購公開招標(biāo)方式選擇第三方?jīng)Q算審計單位，實現(xiàn)以下目標(biāo)：根據(jù)《湖北省基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算評審指南》（鄂財投評發(fā)〔2019〕1號）、《武漢市財政投資評審管理暫行辦法》（武財評〔2003〕256號）及相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)的要求對各項目包內(nèi)相關(guān)項目開展決算評審（含竣工結(jié)算評審和財務(wù)決算評審），出具相應(yīng)評審報告，并將評審資料整理歸檔（含電子版）。分包說明：鑒于本項目審計任務(wù)具有項目數(shù)量多、服務(wù)周期長的特點，為保證審計服務(wù)的專業(yè)性、時效性，特將本次項目分為2個包。政府投資項目財務(wù)決算審計服務(wù)（包1），采購預(yù)算485萬元；政府投資項目財務(wù)決算審計服務(wù)（包2），采購預(yù)算485萬元。投標(biāo)人可同時投兩個包，但只能中一個，中標(biāo)順序按包號順序確定。第一部分：竣工結(jié)算審核（一）項目建設(shè)審批程序?qū)徍恕Ｖ饕獙彶轫椖拷ㄔO(shè)程序是否規(guī)范，各項審查、批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全。主要包括項目建議書（立項）、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、規(guī)劃許可證、施工許可證等審批情況。（二）項目組織管理審核。主要審查工程建設(shè)是否執(zhí)行項目法人制度、政府采購制度、招投標(biāo)制度、合同管理制度、監(jiān)理制度等管理制度，工程驗收是否辦理，工程質(zhì)量是否達(dá)到設(shè)計要求，工程結(jié)算是否編制等。（三）項目總投資審核。對應(yīng)批準(zhǔn)概算，主要包括以下內(nèi)容：1建筑安裝工程費用（1）確認(rèn)評審內(nèi)容和范圍。根據(jù)項目單位提供的建設(shè)項目竣工結(jié)算資料，組織項目建設(shè)、代建、監(jiān)理等單位進(jìn)行現(xiàn)場勘察，界定項目和各合同段的建設(shè)內(nèi)容和范圍（2）復(fù)核實際建筑面積、審查建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。對應(yīng)批準(zhǔn)概算重點審查有無擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擅自擴大建設(shè)范圍和建設(shè)概算外項目等問題。4（3）審閱項目招投標(biāo)文件、施工合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工驗收報告、監(jiān)理報告等與工程結(jié)算有關(guān)資料。（4）計算、復(fù)核工程量及計價匯總。1）工程量計量是否符合有關(guān)計算規(guī)則，工程結(jié)算價格是否符合有關(guān)計價規(guī)范，重點審查施工變更簽證、人工和材料價差、工程索賠等；2）有關(guān)費用計取是否符合政策規(guī)定，費用結(jié)算是否符合招標(biāo)文件、投標(biāo)文件和合同等的約定；3）全面清理各項合同，做好工程結(jié)算與財務(wù)支付結(jié)算的銜接，重點審查財務(wù)直接支付的各附屬配套工程支出內(nèi)容，避免重復(fù)或漏審。4）對甲供材進(jìn)行清點、盤存，審查甲供材費用的結(jié)算。5）尾工工程審核。項目一般不得預(yù)留尾工工程，確需預(yù)留尾工工程的，尾工工程投資不得超過批準(zhǔn)的項目概（預(yù)）算總投資的5%。2設(shè)備及工器具購置費用復(fù)核實際購置（安裝）的各項設(shè)備型號、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)地及價格，審查購置（安裝）的各類設(shè)備是否與批準(zhǔn)概算一致；采購程序是否符合招投標(biāo)或政府采購的相關(guān)規(guī)定，重點審查有無提高標(biāo)準(zhǔn)、超批準(zhǔn)數(shù)量、隨意變更生產(chǎn)廠家與規(guī)格型號等。3工程建設(shè)其他費用（1）土地使用及相關(guān)費用。核實實際用地規(guī)模是否控制在批準(zhǔn)用地計劃以內(nèi)，土地權(quán)屬關(guān)系是否明確，支付的各項費用是否符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)等。（2）建設(shè)單位管理費。核實實際支付內(nèi)容是否符合基本建設(shè)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，是否同時列支了建設(shè)單位管理費和代建管理費，開支總額是否控制在項目建設(shè)管理費限額和批準(zhǔn)概算以內(nèi)，業(yè)務(wù)招待費是否超過項目建設(shè)管理費的5%。（3）勘查設(shè)計費、研究試驗費、可行性研究費、臨時設(shè)施費、工程監(jiān)理費、招投標(biāo)費、社會中介機構(gòu)審查費等其他費用。核實各項合同對應(yīng)的單位是否具有相關(guān)資質(zhì)、合同金額的確定是否符合相關(guān)規(guī)定。根據(jù)項目建設(shè)、合同履行及變化情況合理確定各項費用。（4）建設(shè)期間貸款利息。根據(jù)實際借款的幣種、額度與期限，按國家規(guī)定的利率